Preživite, darujte, načrtujte in premaknite pot do nižjega zakona o smrti
Medtem ko je bil zvezni davek na nepremičnine prvotno razveljavljen leta 2010, se je 1. januarja 2010 vrnil za nazaj, z oprostitvijo 5.000.000 $, ki je veljala tudi leta 2011 in nato povečala na 5.120.000 $ v letu 2012. 1. januarja 2013 je oprostitev davka na nepremičnine naj bi se zmanjšal na 1.000.000 ameriških dolarjev, vendar pa je 2. januarja 2013 predsednik Obama podpisal ameriški zakon o davčnih olajšavah v zakon, ki je trajno spremenil zvezne davčne zakone .
Poleg zveznih davkov na nepremičnine številne države ocenjujejo tudi davke na nepremičnine, nekaj držav pa oceni davke na dediščino. Za ljudi, katerih imetja bodo obdavčeni na državni in / ali zvezni ravni, imajo več možnosti za zmanjšanje svojega davka na nepremičnine .
01 poraba sredstev
02 Darilna sredstva
Ta možnost bo dobro delovala le za tiste, ki se počutijo udobno, ko bodo delali svoje posestvo, medtem ko so še vedno živi. Kot je bilo že omenjeno, so pogosto ljudje odporni, da bi dali kaj, ker se bojijo, da bodo zmanjkalo denarja, preden umrejo, in ko se bodo odločili, da bodo odnehali, jih ne morejo enostavno vrniti nazaj. Tako kot pri porabi, gifting neposredno do družinskih članov, prijatelji ali dobrodelni bo dobro deloval samo za tiste, ki se ne bojijo, da bi zmanjkalo denarja.
03 Ustvarite osnovni načrt nepremičnin
Za poročene pare, vključno z istospolnimi poročenimi pari, uporaba osnovnih sredstev AB ali ABC skrbi v njihovem nepremičninskem načrtu lahko znatno zmanjša ali celo odpravi tako zvezne kot državne davke na nepremičnine, ocenjene glede na svoje posesti. (Opomba: Začetek leta 2011 je bila zvezna oprostitev davka na nepremičnine " prenosna " med poročenimi pari, ki je odpravila potrebo po AB Trust ali načrtovanju zaupanja ABC za mnoge pare. Več o tem spodaj v 4. točki spodaj.) Za oba zakonca in posameznika, uporaba nepreklicnega zavarovanja za življenjsko zavarovanje ("kratkoročno" ILIT) za lastno življenjsko zavarovanje ponuja dve ugodnosti: (1) življenjska zavarovanja v lasti ILIT-a bodo odstranila vrednost prihodkov od zavarovanja zavarovanega obdavčljivega premoženja; in (2) prihodki od zavarovanja lahko takoj zagotovijo denar za plačilo računov, stroškov in davkov.
04 Poroči se
Kot je bilo že omenjeno, je z začetkom leta 2011 zvezna oprostitev plačila davka na nepremičnine postala "prenosna" med poročenimi pari, ki zdaj vključuje istospolne poročene pare. To pomeni, da če eden od zakoncev umre v letu 2011 ali pozneje in če njegova oprostitev plačila davka na nepremičnine ni v celoti potrebna, se neuporabljeni delež lahko dodaja izjema preživelega zakonca. To bo v bistvu omogočilo poročenim parom, da prenesejo do 10.000.000 $ brez davkov na zvezne nepremičnine. Torej, če ste v vezani zvezi, a niste zakonsko poročeni, potem menite, da je zakonska zveza kot način za zmanjšanje davkov na nepremičnine. Toda nekateri pari morajo biti previdni pri odstranjevanju načrtov AB Trust ali ABC Trust iz njihovih načrtov nepremičnin . Na primer, če imate vi in vaš zakonec različne končne upravičence (z drugimi besedami, vsak ima svoje otroke ali druge upravičence, za katere želite, da zapustijo svoje ločene posesti), potem se vi in vaš zakonec ne morete zanesti na prenosljivost, da bi zmanjšali zvezne davke na nepremičnino v obeh posestvih. Poleg tega je do zdaj Hawaii edina država, ki zbira državni davek na nepremičnine, ki je sprejel prenosljivost in bo začel veljati v Marylandu leta 2019, tako da se lahko še vedno zahteva načrt AB Trust ali ABC Trust za načrtovanje davkov na nepremičnine v nekatere države.
05 Uporaba naprednih tehnik načrtovanja.
Obstajajo številne napredne možnosti načrtovanja, ki so zasnovane za zmanjšanje davkov na nepremičnine, vendar vam omogočajo ohranjanje dohodkovnega toka za življenje, kar bi moralo ublažiti strah pred zmanjkanjem denarja, preden umrete. Dajanje preko družinske družbe z omejeno odgovornostjo ponuja znižanje davka na nepremičnine in zaščito premoženja. Poročeni pari lahko izkoristijo letna izločitvena darila in oprostitve plačila davka na podlagi življenjske dobe z ustvarjanjem spousal življenjskih zavarovanj ali "SLATs" v korist drug drugega. Ustvarjanje dobrodelnega zaupanja, kot je dobrodelni preostanek Trust, vam daje dobrodelne odbitek davka od dohodka, ko je sklad financiran in daje vaši premoženju dobrodelni odbitek davka na nepremičnine po tem, ko umre. Kvalificirano osebno prebivališče vam omogoča, da živite v vašem domu za obdobje let, nato pa bo dom prešel na vaše dediče po znižani vrednosti za nepremičnine in darilo za namene po koncu obdobja.
06 Premakni se v novo državo
Če trenutno živite v eni od naslednjih držav, ki zbirajo davek na nepremičnino in / ali davek na dediščino - Connecticut , Delaware , District of Columbia , Hawaii, Illinois , Iowa , Kentucky , Maine, Maryland, Massachusetts , Minnesota , Nebraska , New Jersey , New York , Oregon , Pennsylvania, Rhode Island, Tennessee , Vermont ali Washington - potem premislite o selitvi v državo, ki ne pobira davka na dediščino in / ali dediščino . Čeprav se to morda zdi ekstremna možnost, je bistvo, da lahko celo za skromno posest pomeni prihranek na tisoče dolarjev pri davkih na smrt, ki bodo ostali v družini, namesto da bi odšli v vlado. Če želite izvedeti več o davkih na nepremičnine, glejte državni davek na nepremičnine in oprostitev . Če želite izvedeti več o davkih na dediščino države, glejte državno davčno shemo za dediščino .