ILIT vam lahko pomaga pri preprečevanju davkov na nepremičnine
Ena od možnosti je, da oblikuje nepreklicni sklad za življenjsko zavarovanje , znan tudi kot ILIT, da prevzame odgovornost za to politiko.
Kaj je ILIT?
ILIT je način živega zaupanja, ki je posebej ustanovljen za lastno življenjsko zavarovanje. Lastništvo obstoječega pravilnika lahko prenese na ILIT, potem ko je bil ustanovljen, ali pa skrbnik lahko kupi pravilnik neposredno.
Vendar pa ne morete služiti kot skrbnik zaupanja. Zaupanje mora biti nepreklicno, kar pomeni, da ga morate "financirati", postaviti politiko v lastništvo in odstopiti. Zavrniti morate vsako pravico, da spremenite zaupanje ali ga razrešite.
V vlogi skrbnika bi vam dali nekaj, kar se imenuje "incidenti lastništva", kar vam omogoča, da obdržite nadzor nad politiko. Toda vaš zakonec, vaši odrasli otroci, prijatelj ali celo finančna institucija ali odvetnik lahko služijo kot skrbnik za vas. Ko oblikujete zaupanje, lahko karkoli poimenujete.
Katere so nezgode lastništva?
Če ste sami imeli lastno politiko in ste obdržali nadzor nad njim, bi lahko svojo življenjsko dobo umaknili ali spremenili svoje upravičence na kateri koli točki.
Zaradi tega je vaše sredstvo tako, da bodo IRS in nekateri organi za obdavčitev tako vključeni izkupiček iz pravilnika v vrednost vašega premoženja.
Če so prihodki dovolj pomembni, bi to lahko potencialno povečalo vašo premoženje na davke na nepremičnine. To je v primeru, če je vaša posest upravičenka politike, vendar bi bila politika še vedno sredstvo vašega premoženja, če ste ga imeli v času svoje smrti, tudi če navedete svojega sina, hčere, zakonca ali nekoga drugega kot upravičenca.
Davek na nepremičnine
Prag davka na nepremičnine je po letu 2018 precej visok: 11,18 milijona dolarjev na nepremičnino. Stanovanja morajo plačati le davke na njihove vrednosti v tem znesku.
Če ste zavarovali svoje življenje za 5 milijonov dolarjev in vaša druga lastnina je v času vaše smrti vredna več kot 6,18 milijona dolarjev, bi to preseglo. Vaše nepremičnine - in v podaljšku, vaši dediči - bi dolgovani davek na nepremičnino za kakršno koli vrednost nad pragom 11,18 milijona dolarjev.
Le zelo dragocene posesti morajo skrbeti za zvezne davke na nepremičnine, vendar nekatere države prav tako nalagajo davke na nepremičnine s precej nižjimi pragovi. Če je oprostitev vaše države 1 milijon ameriških dolarjev, bi lahko bil vaš življenjski dobiček, povečan za vašo korist, in vrednost vašega premoženja enostavno potisnjen v obdavčljivo območje.
Kdo so upravičenci ILIT?
ILIT se običajno imenuje kot primarni prejemnik zavarovalne police. Prednosti smrti so deponirane v ILIT-u, ko umrete in imajo zaupanje v korist posameznikov, ki ste jih navedli v svojih listinah zaupanja, da prejmete denar.
Če so prihodki v skrbništvu v korist vašega zakonca, bi prejela redna dodatna plačila in ne pavšalni znesek iztržka. Ne bi bili obdavčeni kot del njenega morebitnega premoženja, kot bi si želeli, če bi ji pavšalni znesek neposredno vplačal, če denar ne bi bil izčrpan do svoje smrti.
Potencialne zaplete
Če umrete v treh letih od prenosa vaše politike življenjskega zavarovanja na vašo družbo ILIT, bo IRS še naprej vključeval iztržke v vaši nepremičnini za davke na nepremičnine. To se lahko izognete tako, da zaupanje kupi politiko svojega življenja, nato pa financira zaupanje z zadostnim denarjem v preteklih letih, da plača premije.
Davek na darilo je lahko tudi plačilo, ker vsako leto učinkovito dajete zaupanje denarnemu plačilu za to politiko, vendar se to tudi izogne.
Vaš skrbnik lahko upravičencem svojega zaupanja preprosto pošlje nekaj, kar imenujemo črka "Crummey" vsakič, ko prenesete denar v zaupanje. To pismo bi jim svetovalo, da lahko zahtevajo svoj delež tega denarja v določenem časovnem obdobju. Dokler imajo takojšnjo pravico do denarja, darilo za darilo ne velja.
Seveda je znesek, ki ga dajete zaupanje, zanemarljiv v primerjavi z morebitnimi prihodki iz vaše politike, zlasti če je razdeljen med več upravičencev. Če bodo zdaj vzeli denar, bodo premije neplačane in politika bo zastala.
To je običajno zadostna spodbuda, da upravičenci zapustijo denar z zaupanjem, da lahko plača za to politiko.
Razrešitev zaupanja
Ponavadi ne morete razveljaviti nepreklicnega zaupanja, potem ko ga nastavite. Ampak, ker je treba stalne premije plačati za ohranitev politike življenjskega zavarovanja, bi morali vse, kar bi morali storiti za preklic zaupanja, ustaviti plačila za premije. Toda zaupanje bi postalo prazno plovilo, ko se bo politik ukinil.