Pridobite odgovore na vprašanja o obdavčitvi vzajemnih skladov
Toda preden se lotite vprašanj in odgovorov na obdavčitev vzajemnih skladov, upoštevajte naslednje tipe računov:
V zvezi z obdavčitvijo obstajata dve primarni vrsti naložbenih računov:
- Obdavčljivi računi: To so računi, ki se financirajo z dolarjem po obdavčitvi, in prihodki, kot so dividende in obresti, se obdavčijo vlagatelju v letu, ko je zaslužen. Tudi dobiček (dobiček) se obdavči ob prodaji naložb. Primeri teh računov so posamezni borzni računi, skupni borzni računi in večina varčevalnih računov pri bankah.
- Računi, odloženi od davkov: ti računi se financirajo z dolarjem pred obdavčitvijo in / ali prihodki (rast) naložb na računu niso obdavčeni, dokler so naložbe v računu. Primeri vključujejo IRA, 401 (k) in rente.
In brez dodatnega odgovora vam bom dala odgovore na pogosta vprašanja vzajemnega sklada (pogosto zastavljena vprašanja):
Kako so obdavčene vzajemne sklade obdavčene?
Dividende so plačila delničarjem (vlagateljem) delnic, obveznic ali vzajemnih skladov. Ta plačila predstavljajo dobiček družbe, ki je razdeljen med delničarje. Vlagatelji vzajemnega sklada bodo izbrali, ali želijo ponovno vložiti dividende (za nakup več delnic sklada) ali pa jih bodo prejeli kot gotovinsko plačilo ali deponirani na drug račun.
Pomembno je opozoriti, da se delnićarji vzajemnih skladov lahko obdavćijo na dividende sklada, tudi će so te razdelitve v denarju ali reinvestirane v dodatne delnice sklada.
Dividende vzajemnega sklada so običajno obdavčene bodisi kot navadni dohodek (obdavčeni po davčni stopnji davka od dohodka posameznika) ali kot kvalificirane dividende (obdavčljive do 15% najvišje stopnje). Navadne in kvalificirane dividende se poročajo vlagateljem vzajemnega sklada na davčnem obrazcu 1099-DIV . Za namene davčne objave bo medsebojni vlagatelj (davčni zavezanec) poročal o dividendah na obrazcu 1040, razporedu B in obrazcu 1040, vrsticah 9a in 9b.
Kaj naj naredim s svojim obrazcem 1099?
Če prejmete 1099, ali to pomeni, da dolgujete davke? Obstaja več kot ducat različnih vrst 1099 obrazcev, vendar najpogostejše oblike 1099 nastanejo pri naložbenih dejavnostih, kot so dividende, kapitalski dobički in porazdelitveni račun (IRA, 401k, 403b). Najpogostejši tipi 1099-ih, ki so jih prejeli vlagatelji, so 1099-R, 1099-DIV, 1099-INT in 1099-Q.
- 1099-R: Ta obrazec vam je treba poslati od skrbnika pokojninskega računa, kot je IRA, renta, pokojnina, načrt delitve dobička ali načrt 401 (k) , če ste imeli distribucijo neke vrste v davčnem letu. Upoštevajte, da distribucija ne pomeni nujno odvzema gotovine . Enostavno rečeno, porazdelitev pomeni, da je bil denar premaknjen iz računa. Primeri vrst distribucij vključujejo delni ali celoten dvig gotovine ali IRA rollover.
- 1099-DIV: Ta obrazec se pošlje investitorju iz družbe vzajemnega sklada, da prikaže evidenco vseh dividend in kapitalskih dobičkov, ki se vlagatelju izplačajo v davčnem letu. Nekateri vlagatelji se lahko zamenjajo z obrazcem 1099-DIV, ker med letom morda niso prejeli kakršne koli oblike denarnega plačila iz kakršnih koli dividend ali kapitalskih dobičkov. Tudi če se odločite za ponovno vložitev dividend, ste še vedno prejeli dividendo. In tudi če niste prodali delnic vzajemnega sklada, imate še vedno kapitalske dobičke vzajemnih skladov.
- 1099-INT: Ta obrazec se pošlje institucijam, kot so banke, imetnikom računov, ki so v davčnem letu prejeli plačila obresti v višini najmanj 10 evrov. Obresti, ne da bi jih zamenjali z dividendami, so najpogostejši pri bančnih hranilnikih, potrdilih o vlogah in računih denarnega trga .
- 1099-Q: Ta obrazec se pošlje vlagateljem, ki so prejeli razdelitev s Coverdellovega šolskega računa za šolanje (ESA) ali oddelka 529. Na splošno davkoplačevalcem ni treba plačevati davkov za distribucijo, ki so nižja ali enaka stroškom izobraževanja .
1099 obrazcev se običajno pošljejo tako IRS kot posameznemu davčnemu zavezancu iz institucije (tj. Družbe vzajemnega sklada ali banke), ki je razdelil dividendo, kapitalsko dobiček, obresti ali odvzem gotovine. Zato posameznik ni vedno zavezan, da svojo kopijo pošlje IRS s svojo davčno prijavo.
Vendar pa je treba obdržati 1099-ih in druge dokumente, ki zagotavljajo podporne dokaze o vaši obdavčljivi in neobdavčljivi dejavnosti. Z drugimi besedami, investitorji morajo biti pripravljeni na davčne revizije , kar bo zahtevalo dokumentacijo vaših davčnih prijav.
Obrazec 5498 je davčni dokument, ki se izda imetnikom računov, odloženih za davek, kot so tradicionalni IRA, Roth IRA, SEP-IRA ali SIMPLE IRA. Obrazec pošlje finančna institucija, kjer imate svoj račun, in kopijo pošlje IRS. Zato vam ni treba poslati svoje 5498 v IRS z vašo letno vložitvijo 1040 davkov. Za vsak račun, ki ga imate, boste prejeli tudi obrazec 5498.
Obrazec 5498 je v informativne namene in vključuje zneske prispevkov, pošteno tržno vrednost ob koncu leta in informacije o potrebnih najmanjših porazdelitvah. Skupaj s svojim 1099-R , bo vaš 5498 po pošti (po pošti) do 31. januarja po davčnem letu.
Kaj so razdelitve kapitalskih dobičkov vzajemnega sklada?
Stock vzajemni skladi lahko vlagajo v desetine ali na stotine zalog. Upravitelj vzajemnih skladov pogosto kupuje in prodaja delnice več delnic v vzajemnem skladu v katerem koli danem letu. Ko upravitelj proda staleže, ki so pridobili vrednost od trenutka, ko je kupil te delnice, ta prodaja ustvarja kapitalske dobičke, ki se nato prenesejo na vlagatelja (vi).
Kako izračunam povprečno osnovo za vzajemne sklade?
Osnovo stroškov se uporablja za določitev dobička ali izgube za davčne namene, ko prodajate vzajemne sklade (ali druge vrste naložb). Nabavna vrednost je nabavna cena vzajemnega sklada (ali drugega premoženja) plus reinvestirane dividende in reinvestirane razdelitve kapitalskih dobičkov.
Če preprosto prodajate svoj vzajemni sklad po višji ceni (izraženi kot čista vrednost sredstev ali NAV ), kot ste ga kupili, imate dobiček. Če ga prodajate po nižji ceni, imate izgubo.
Toda kaj se zgodi, ko ste kupili delnice vzajemnih skladov ob različnih časih in cenah?
Ko pridobite delnice vzajemnih skladov ob različnih časih in cenah, boste morali izračunati povprečno osnovo.
Za izračun povprečne osnove (Od: IRS.Gov - Vzajemni skladi (stroški, porazdelitve itd.)
- Povečajte stroške vseh delnic, ki jih imate v vzajemnem skladu.
- Rezultate razdelite s skupnim številom delnic, ki jih imate. To vam daje povprečje na delnico.
- Povprečno povprečje na delnico pomnožite s številom prodanih delnic.
Za izračun vaše povprečne vrednosti ne smete več uporabljati metode z dvojno kategorijo.
Kaj je čista nerealizirana vrednost (NUA)?
Čista nerealizirana vrednost (NUA) se lahko pojavi, ko umaknete zaloge vašega podjetja iz 401 (k) in jo premaknete na obdavčljivi borzni račun. NUA je pomembna, če imate stalež podjetja, ki se je znatno cenil in ste prenesli stalež iz pokojninskega načrta, ki ga sponzorira uslužbenec, kot je 401 (k). Upoštevajte, da so takšne distribucije običajno dovoljene samo, če imate sprožilni dogodek, na primer upokojitev ali prenehanje zaposlitve.
Po razdelitvi NUA ni predmet rednega davka na dohodek. Zato je lahko pametno, da prenese delnice podjetja na redni borzni račun, namesto drugega davčnega odplačnega varčevalnega vozila, kot je individualni račun za izplačilo pokojnine (IRA).
Na ta način bo dobiček na delnicah obdavčen (vsakič, ko se odločite za prodajo delnic) pri dolgoročnih stopnjah kapitalskih dobičkov, kar je lahko celo 15%. Vendar, če svoj delež podjetja vnesete v IRA, so vsi umiki obdavčeni po običajni stopnji dohodka, kar je lahko celo do 35%.
Kako lahko izognem dvojnemu obdavčevanju vzajemnih skladov?
Vzajemni skladi niso enaki kot drugi naložbeni vrednostni papirji, kot so zaloge, ker so enotni portfelji, imenovani združeni naložbi, ki imajo več deset ali več drugih vrednostnih papirjev.
Zato obdavčljiva dejavnost, ki poteka kot del upravljanja vzajemnih skladov, poteka skupaj z davčnimi obveznostmi do vas, investitorja vzajemnega sklada. Če na primer delnica v vašem vzajemnem skladu plača dividende, potem upravitelj sklada pozneje proda stalež v višji vrednosti, kot jo je plačal, vam bo dolžan plačati davek na dve ravni: 1) Davek od dividend, ki na splošno obdavčeni kot dohodek, in 2) davek na kapitalske dobičke, ki bo obdavčen po stopnjah kapitalskih dobičkov.
In tudi če ste le nekaj mesecev imeli vzajemni sklad in niste prodali nobenih delnic, je možno, da bi lahko prejeli dolgoročno distribucijo kapitalskega dobička (ob predpostavki, da je vzajemni sklad imel zaloge več kot eno leto) . Zato so vam davki, ki ste jih prejeli, posledica dejavnosti znotraj vzajemnega sklada, ne zaradi lastnih naložbenih dejavnosti.
Ko greste za prodajo vzajemnega sklada, se spomnite, če ste že plačali davke na dividende, ki so bile reinvestirane. Če na primer kupite vzajemni sklad v višini 10.000 USD in ga kasneje prodate na 15.000 USD, plačate 5.000 davek na kapitalske dobičke, ali ne? Ni nujno! Če ste med obdobjem gospodarstva plačevali davke na 1.000 dolarjev dividend, je lahko vaš obdavčeni delež le 4.000 ameriških dolarjev.
Kako vlagati vzajemne sklade in zmanjšati davke?
Verjetno ste veliko razmišljali o izbiri naložb in izvedli strategije za dodeljevanje sredstev, vendar morda niste veliko razmišljali o lokaciji premoženja ali kjer so vaši vzajemni skladi najbolje vloženi .
Obdavčitev je bistveno drugačna pri odloženih davčnih računih kot pri računih posredništva. Prodaja vzajemnih skladov na računu za odlog davka, kot je IRA ali 401 (k), ne bo ustvarjala davkov na kapitalske dobičke. Dejansko prodajna sredstva sploh ne ustvarjajo davkov (čeprav se lahko zaračunajo druge vzajemne sklade ). Tudi dohodki iz dividend niso obdavčeni v IRA ali 401 (k) s, dokler jih ne umakne pozneje, kot je upokojitev.
Ne pozabite, da so naložbe na borznem računu obdavčene na kapitalske dobičke in prihodke od obresti (dividende). Na primer, če prodajate vzajemni sklad po ceni ( NAV ), višji od cene, ki ste jo kupili, imate kapitalsko dobiček, za katerega boste dolžni plačati davek. Tudi vsi prihodki od obresti (dividende), ki se zaslužijo pri naložbah na posredniški račun, se obdavčijo kot navaden dohodek, tako kot če prejemajo plače od delodajalca.
Zato, če je to mogoče in primerno za vaše naložbene cilje, lahko zmanjšate davke tako, da v svojih 401 (k) ali IRA ohranite naložbe, ki ustvarjajo dohodek, kot so obvezniški skladi in skladi, ki proizvajajo dividende, ter obdržite svoje davčno učinkovite sklade , kot so skladi za rast kapitala, sklade z majhnimi sredstvi, indeksni skladi in ETF-ji na vašem davčnem posredniškem računu.
IRS Publication 550 je, kjer boste našli pomembne informacije o davčni obravnavi vzajemnih skladov in skladov denarnega trga.
Pub 550 pojasnjuje:
- kateri prihodki od naložb so obdavčljivi in kakšni so odhodki za naložbe,
- kdaj in kako prikazati te postavke na vaši davčni napovedi,
- kako določiti in poročati o dobičkih in izgubah pri odtujitvi naložbenih nepremičnin,
- in informacije o trgovanju z nepremičninami in davčnih zavetišč.
Kakšen je razmerje med davčnimi stroški in kako ga najdem?
Razmerje davčne stopnje meri znesek letnega donosa, ki ga investitor izgubi pri davkih. Če je na primer razmerje med davčnim odhodkom vzajemnega sklada 2% in donos sklada 10%, je neto donos vlagatelja po davkih 8%. Če želite poiskati davčno učinkovite sklade, boste poiskali nizke davčne stroške.
Morningstar je družba za raziskave in analizo vzajemnih skladov, ki izračuna in zagotavlja razmerje med davki in davki. Tukaj najdete na svojem spletnem mestu:
- Pojdi na Morningstar.com.
- V zgornji del strani vnesite simbol Ticker.
- Zdaj ste na strani "citat" sklada.
- Kliknite povezavo »Davčna« v orodni vrstici neposredno pod imenom sklada.
- Razmerje med davki in stroški je na tej strani.
Če imate druga vprašanja, se ne bojite, da bi poskusili spletno stran službe za notranjo prihodnost na naslovu IRS.gov. Ni tako zapleteno, kot si mislite!
Izjava o omejitvi odgovornosti: Informacije na tej spletni strani so na voljo samo za namene razprav in se ne smejo napačno razlagati kot davčni nasvet ali investicijsko svetovanje. Obrnite se na davčnega strokovnjaka za najboljše smernice o vaših davčnih okoliščinah. V nobenem primeru te informacije niso priporočila za nakup ali prodajo vrednostnih papirjev.