Primeri
529 načrtov in Roth IRAs vam omogočata, da sredstva, ki niso davčni, omogočajo, če se distribucije uporabljajo za QHEE.
Poleg tega bodo zgodnji umiki IRA (pred dopolnjenim 59 letom starosti), ki se uporabljajo za QHEE, izvzeti iz 10-odstotnega davka od odtegnitve kazenskega preklica , čeprav bo umaknjeni znesek še naprej veljal za običajne davke na dohodek.
Spletna stran IRS določa kvalificirane stroške visokošolskega izobraževanja kot:
"šolnine, honorarji, knjige, zaloge in opremo, ki so potrebni za vpis ali udeležbo študenta v upravičeni izobraževalni ustanovi . Vključujejo tudi stroške za posebne potrebe, ki jih imajo študenti s posebnimi potrebami ali za študente s posebnimi potrebami v zvezi z njihovim vpisom ali udeležbo. Poleg tega, če je posameznik vsaj študent, je sobo in krovu kvalificiranih visokošolskih stroškov. "
Veliko šol ali programov zdaj potrebujejo prenosne računalnike ali računalnike (hmmm ... morda celo iPad). Če je tako, se ti stroški štejejo za "opremo, potrebno za vpis ali udeležbo študenta". Upoštevajte, da so za neplačane študente stroški sobe in krovu omejeni.
V primeru revizije poskrbite, da boste imeli seznam potrebnih naprav, ki jih nudi šola, in vse zahteve iz učnega načrta. In seveda boste želeli obdržati potrdila, da boste lahko pokazali, koliko ste plačali za kaj.
Če se lahko učenec kvalificira za druge ugodnosti, kot je kredit za življenjsko učenje , boste morda morali slediti nekaj stvari, imenovano Prilagojeni kvalificirani visokošolski izdatki (AQHEE) - in samo nižji prilagojeni znesek bi bil upravičen do davčnih olajšav pri razdelitvi.
Več o tem lahko preberete v zapisu za vašo 529.
Spletni viri za upravičenost
Verjetno najboljši vir za informacije je IRS Davčne ugodnosti za izobraževalni center, saj je odvisno od tega, kaj je in kaj se ne šteje za kvalificiran izobraževalni strošek. Njihov enostaven informacijski center bo zagotovil dodatne informacije o temah, kot so:
- Kdo lahko uveljavlja davčni odbitek za stroške izobraževanja
- Katera šolnine in pristojbine se lahko odbijejo (na podlagi statusa vložitve)
- Ne glede na to, ali je odbitna obrestna mera študentskega posojila ali ne (na podlagi prilagoditev prilagojenih bruto dohodkov)
- Opredelitev kvalificiranega študentskega posojila
- Opredelitev kvalificiranih izdatkov za izobraževanje (šolnine in honorarji, soba in krov, knjige, zaloge, oprema, drugi stroški, kot je prevoz)
- Določitev, koliko prostora in krovu izpolnjuje pogoje
- Določiti, ali se izobraževanje, povezano z delom, lahko uveljavlja kot poslovni odbitek
- Izobraževanje, ki ga zahtevajo delodajalci ali zakonske določbe
- Izobraževanje za ohranjanje ali izboljšanje spretnosti
Drugi davčni odhodki za stroške izobraževanja
Med delom in v šoli je izvedljivo, da boste morda lahko izločili določene koristi od vašega dohodka. Več lahko najdete v publikaciji IRS Publication 970 Tax Benefits for Education.