Izračun stroškovne osnove in kapitalskih dobičkov na delnicah vzajemnega sklada
Ampak ne dovolite, da bi nekatera zapletena davčna pravila prestrašila od vlaganja. Nekatera osnovna pravila lahko pomagajo razumeti proces.
Porazdelitve kapitalskih dobičkov
Medsebojni skladi pogosto prodajajo donosne naložbe v določenih časih skozi celo leto. Sredstva nato razdelijo dobiček delničarjem v obliki razdelitve kapitala.
Porazdelitev kapitalskih dobičkov se poroča na obrazcu 1099-DIV, ki prikazuje dividende in porazdelitve kapitalskih dobičkov, plačanih skozi vse leto. Porazdelitve kapitalskih dobičkov so obdavčene pri dolgoročnih davčnih stopnjah za kapitalske dobičke, ne glede na to, kako dolgo ste osebno lastniki deležev v vzajemnem skladu. Običajno so dolgoročne obrestne mere rezervirane za sredstva, ki ste jih imeli več kot eno leto. Dolgoročne obrestne mere so ugodnejše od kratkoročnih obrestnih mer, zato je to pravilo dobro.
Porazdelitve kapitalskih dobičkov je mogoče poročati neposredno na obrazcu 1040, če nimate drugih kapitalskih dobičkov, ki jih je treba prijaviti.
V nasprotnem primeru se razporeditev kapitalskih dobičkov poroča v programu D skupaj z drugimi dobički in izgubami .
Kapitalske dobičke, ko prodate delnice vzajemnega sklada
Vi bi izračunali svoj kapitalski dobiček ali izgubo za vsak delež vzajemnega sklada, ki ga prodajate, ko prodate delnice, in to je, če postane bolj zapleteno.
Če ste investirali v sklad v daljšem časovnem obdobju, boste imeli drugačno stroškovno osnovo in drugo obdobje za vsako posamezno delnico, ki jo imate.
Služba za notranje prihodke vam omogoča, da izberete eno od štirih različnih računovodskih metod za izračun dobička. Morda jih boste želeli izračunati v obliki preskusne vožnje, da ugotovite, katera je najugodnejša za vas. Vendar opozorilna beseda - s to metodo se morate držati s tem posebnim vzajemnim skladom, ki se nadaljuje, ko uporabljate določeno računovodsko metodo za vložitev svoje davčne napovedi. Končali ste, nazadnje za ta sklad. Za vsak vzajemni sklad, ki ga imate, lahko izberete različne računovodske metode.
Štiri dovoljene računovodske metode
Štiri dovoljene računovodske metode so:
- Dejanska stroškovna osnova z uporabo posebne identifikacije
- Dejanska stroškovna osnova z uporabo prve in prve identifikacije
- Povprečna stroškovna osnova, metoda ene kategorije
- Povprečna stroškovna osnova, metoda z dvojno kategorijo
Specifična identifikacija stroškov za vzajemne sklade
Posebna metoda ugotavljanja identitete je najprimernejša metoda za premišljene vlagatelje, vendar zahteva stalno pozornost do podrobnosti. Boste morali spremljati vsako veliko delnic, ki jih kupujete in prodajate, vaš posrednik pa vam mora omogočiti prodajo določenih delnic.
Ta možnost je ponavadi zagotovljena v okviru storitve sledenja cen družbe vzajemnega sklada.
Posebna identifikacija vam omogoča, da izberete, katere delnice želite prodati za največjo možno davčno olajšavo. Investitor bi morda želel prodati najbolj dobičkonosne delnice, da bi izravnal druge izgube, ali bi morda želel prodati najmanj donosne delnice, da bi zmanjšal davek na kapitalske dobičke.
First-In, First-Out način identifikacije
Tudi če ne morete določiti določenih delnic za prodajo, lahko še vedno uporabite metodo dejanskih stroškov. Vi bi spremljali svojo osnovo za stroške za vsako veliko delnic, ki jih kupite, in domnevati, da so prve delnice, ki so bile prodane, prve delnice, ki ste jih kupili.
Povprečna ocena stroškov, metoda ene kategorije
Na podlagi vaše cene lahko izračunate svojo povprečno ceno glede na ceno, ki ste jo plačali za vsako delnico, vključno z morebitnimi reinvestiranimi dividendami in reinvestiranimi kapitalskimi dobički.
Povprečna nabavna vrednost je skupna nabavna cena vseh delnic, deljena s številom delnic, ki ste jih takrat imeli. Ko prodate nekaj delnic, se domneva, da se prodajajo po prvem, prvem izhodu. Vaš kapitalski dobiček se izračuna z uporabo obdobja hranjenja najstarejših delnic, ki se prodajajo, tudi če prodajate mešanico dolgoročnih in kratkoročnih delnic.
Povprečna stroškovna osnova, metoda dvojne kategorije
Izračunali boste svojo povprečno ceno na ceno, plačano za vsako veliko delnico, ki ste jo kupili s to metodo, vključno z morebitnimi reinvestiranimi dividendami in reinvestiranimi kapitalskimi dobički. Vendar morate svoje delnice ločiti v dolgoročne in kratkoročne finančne naložbe, nato pa izračunati povprečne stroške za vsako kategorijo delnic. Povprečna nabavna vrednost je skupna nabavna cena vseh delnic v isti kategoriji, deljena s številom delnic v tej kategoriji. Ko prodajate nekaj delnic, se domneva, da se delnice prodajajo po načelu prvega in prvega izvora.
Ponovno naložene dividende in razdelitve kapitalskih dobičkov
Mnogi vlagatelji ponovno vlagajo dividende in porazdelitve kapitalskih dobičkov iz svojih vzajemnih skladov. Vsako reinvestiranje se šteje kot razdelitev denarja in dodaten nakup sklada. Izplačila dividend in kapitalskih dobičkov so vključena v obdavčljivi dohodek. Dodatne delnice, kupljene pri ponovnem vlaganju, imajo svojo osnovo za stroške, to je nabavno ceno delnic in njihovo lastno dobo.
Sledenje stroškov vzajemnega sklada
Sledenje stroškom lahko predstavlja dolgotrajno nalogo. Morda bo pomagal uporabiti Quicken ali Microsoft Money, da bi spremljali vaše kapitalske dobičke.