Nasveti za davčno načrtovanje za vračilo amortizacije

Povračilo amortizacije lahko pomembno vpliva na vaše davke

Nekatera osnovna sredstva se lahko amortizirajo za davčne namene, kar vam omogoča razdelitev in razporeditev stroškov sredstva v nekaj letih in v vsakem od teh let uveljavite odbitek davka za stroške. Posledično amortizacija zmanjša osnovo za prilagojeno ceno sredstva. Če je bilo sredstvo pozneje prodano, bo dobiček, ki ga boste realizirali pri prodaji, večji, ker se osnovno sredstvo z amortizacijo zmanjša.

Kako se dobiček obravnava, je odvisno od vrste zadevnega sredstva.

Odkup amortizacije in stanovanjske lastnine

Povračilo amortizacije lahko povzroči znaten vpliv na davke, če prodate stanovanjsko najemnino. Del dobička se obdavči kot kapitalski dobiček in se lahko kvalificira za najvišjo 20-odstotno stopnjo dolgoročnih dobičkov, del, ki je povezan z amortizacijo, se obdavči po vaši običajni davčni stopnji, kar je lahko znatno višje.

Tehnični izraz za dobiček, ki se nanaša na amortizacijo stanovanjskih nepremičnin, je "neizterjan dobiček iz razdelka 1250." Kot lahko si predstavljate, IRS ne želi pustiti ničesar ostati "neizterjano".

Nasveti za davčno načrtovanje za vračilo amortizacije

Zdaj je nekaj dobrih novic. Vse pasivne izgube dejavnosti, ki v prejšnjih letih niso bile odbitne, se zdaj v celoti odbijejo, ko se prodaja nepremičnina. To lahko pomaga izravnati davčni ugriz davka za povrnitev amortizacije.

Nepremičninske najemnine se lahko prodajajo tudi kot del podobne zamenjave, da se odložijo tako dobički iz kapitala kot davki za povračilo amortizacije. To vključuje razpolaganje s sredstvi in ​​takojšnjo pridobitev drugega podobnega sredstva, ki učinkovito odloži davke do poznejše časovne dobe, ko prodaja ne sledi prevzem.

Izogibanje zahtevam Amortizacija ne bo pomagala

Morda se zdi smiselno, da se lahko izognete zahtevi za amortizacijo kot strategijo, s katero bi se izognili davku na povračilo, ker ga je treba ponovno pridobiti, ko se sredstvo proda. Ta strategija ne deluje, ker davčna zakonodaja zahteva, da se recapture izračuna na amortizacijo, ki je bila "dovoljena ali dovoljena" v skladu z oddelkom 1250 (b) (3) o notranjem prihodku.

Z drugimi besedami, imeli ste pravico zahtevati amortizacijo, tudi če niste, zato IRS obravnava stanje, kot bi ga imeli. Z vidika davčnega načrtovanja morajo davkoplačevalci na splošno zahtevati amortizacijo premoženja, da bi dobili trenutno povezano davčno olajšavo, ker bodo moral plačati davek na dobiček zaradi amortizacije, ko bodo sčasoma prodali.

Dodatni viri O Povračilu amortizacije

Tukaj je nekaj dodatnih virov s spletne strani IRS o amortizaciji, ki bi lahko bila koristna in informativna:

• Neizterjan dobiček iz razdelka 1250 (iz publikacije IRS 523)
• Stanovanjska lastnina (IRS Publication 527)
• Prodaja in druge razpršitve sredstev (publikacija IRS 544, zlasti oddelek v tretjem poglavju, ki se posebej nanaša na ponovitev amortizacije)
• Navodila za seznam D (Za izračun amortizacijskega davka za recimo je na strani D-9 na voljo delovni list)

• Pogosto zastavljena vprašanja o amortizaciji in povračilu (iz pogosto zastavljenih vprašanj o IRS)

OPOMBA: Davčna zakonodaja se občasno spreminja in se posvetujte z davčnim strokovnjakom za najsodobnejše nasvete. Informacije v tem članku niso namenjene davčnemu svetovanju in niso nadomestilo za davčno svetovanje.