01 Pregled starševskih pokojninskih zavarovanj kot šolskih varčevalnih računov
Pregled:
Z uporabo IRA, še posebej Roth IRA, je bilo veliko buzz o alternativnem sistemu šolskega varčevalnega računa. Osnova za to idejo je, da vam IRA omogoča, da se izognete 10-odstotni kazni predčasnega odtegnitve, če se uporablja za stroške, ki jih opravljajo visokošolski učitelji.
Izogibanje te kazni se pogosto zamenja z izogibanjem davka na dohodek. Ti umiki se ne bodo izognili običajnemu davku od dohodka za sredstva, ki so bila predhodno neobdavčena, ne glede na to, ali ste jih umaknili iz Tradicionalne ali Roth IRA.
Uporaba Rotha ali tradicionalne IRA je napredna strategija finančnega načrtovanja, ki zahteva številne dvomljive predpostavke in se na splošno ne priporoča. Prednosti te tehnike so primerljive z ugodnostmi uporabe varčevalnega računa oddelka 529 ali Coverdell ESA.
Idealen investitor:
Vlaganje v kolidž v Rothu ali Tradicionalni IRA je treba oceniti, če so prisotni naslednji pogoji:
- Staršev je prefinjen pri razumevanju in poznavanju davčnih pravil.
- Cilji upokojitve so že zadovoljni z drugimi načrti.
- Starši ali otrok so upravičeni do prispevka k IRA.
- Ne bodo dobili finančne pomoči, če bodo pokazali kakršnekoli prihranke v šoli.
- Izkoristili so druge možnosti varčevanja v šoli ali niso upravičeni glede na njihov dohodek.
- Ne bodo verjetno morali umakniti več kot njihova prvotna naložba.
- Želijo ohraniti končni nadzor nad neizkoriščenimi sredstvi.
02 Prednosti in slabosti uporabe programa aCollege IRA
Potencialne prednosti:
Morda je največja potencialna prednost za uporabo IRA, da sredstva za pokojninski načrt niso vključena v večino izračunov finančne pomoči. Če se enaka količina denarja shrani na račun Coverdell ESA ali oddelka 529, se bo vsako leto primanjkljaj znašal 5,64% njegove vrednosti.Druga prednost je, da neizkoriščena sredstva, če so v IRA do običajne upokojitvene starosti (najmanj 59 1/2), ne bodo podvržene 10-odstotni izstopni kazni. V primeru Roth IRA, ne bodo obdavčeni niti dohodnine.
To je v nasprotju s 10-odstotno kaznijo (plus davki na dohodke), ki se zaračunavajo za neizkoriščene sklade oddelka 529 ali Coverdell ESA, ko so umaknjeni.
Potencialne pomanjkljivosti:
Tudi ta strategija ima številne pomanjkljivosti. Morda je največja izguba uporabe IRA za letne prihranke pri upokojitvi. Z upokojitvijo IRA, ki jo želite prihraniti za kolidž, vam lahko priložnost, da jo shranite za svojo prihodnost. Ker bo upokojitev precej dražja od višješolske izobrazbe, je to ključno vprašanje.Druga pomanjkljivost bo obdavčitev umaknjenih sredstev. V tradicionalni (odbitni) IRA bo celoten umaknjeni znesek veljal za zvezni in državni davek na dohodek. V Roth IRA bodo vsa sredstva, umaknjena nad in izven vaših prvotnih prispevkov, obdavčena na zvezni in državni ravni.
Kadar se to primerja z odvzemi brez davkov, ki so dovoljeni za načrte oddelka 529 in Coverdell ESA, lahko to predstavlja precejšnjo izgubo denarja.
Na primer, obdavčljiv umik v višini 20.000 USD za kvalificirane izdatke iz katere koli vrste IRA bi lahko zlahka stalo 5000 dolarjev davkov (ob predpostavki 25-odstotne zvezne stopnje in 5-odstotne davčne stopnje države). Ta enak odstop od računa iz oddelka 529 ali Coverdell ESA bi bil brez davka.
03 Možnosti vlaganja in davčne ugodnosti za akademijo IRA
Naložbene možnosti:
Dovoljene investicije za IRA vključujejo celoten meni posameznih delnic, obveznic, CD-jev in vzajemnih skladov. Poleg tega je mogoče rente v IRA kupiti, vendar se jih je na splošno treba izogibati.Davčne ugodnosti:
Velika prednost katere koli vrste IRA je rast, odložena za davek. Z drugimi besedami, vam ni treba vsako leto plačati davka na obresti, prihodke in rast svojih naložb. To vam pomaga, da obdavčite svojo stopnjo rasti, tudi če boste kasneje morali plačati davek, kot velja za tradicionalno IRA.Vendar pa se ta ugodnost delno izgubi, ko se denar vzame za stroške izobraževanja. Čeprav se IRS odpoveduje 10-odstotni kazni za zgodnji umik, ste še vedno zavezani za davek na dohodek od denarja, ki še ni bil obdavčen drugje. To bi pomenilo vsak denar, ki se je umaknil iz odbitne IRA, in vsi dobički iz Roth IRA bi bili prizadeti z davki na dohodek.
04 Upravičeni stroški in učinek na finančno pomoč IRA College
Upravičeni stroški:
- Šolnina na višji ravni ali višja (vendar ne soba in krov)
- Knjige, oprema in honorarji (če to zahteva šola)
Učinek na upravičenost do Zvezne finančne pomoči:
Denar v računih za upokojitev, kot je Tradicionalni ali Roth IRA, ni treba prijaviti v zvezni obliki FAFSA. Tako ne bo škodila upravičenosti do finančne pomoči.05 Prispevki in pravila o upravičenosti za akademijo IRA
Upravičenost:
Umiki, ki preprečujejo 10% kazen predčasnega odvzema, morajo biti za izobraževanje lastnika računa, njihovega zakonca, otroka ali vnukov.Pravila prispevka:
Obstajajo zapletena pravila o prispevkih za IRA, na katere vpliva vrsta IRA, starost in dohodek prispevka ter ali delodajalec ponudi pokojnino ali njegovemu zakoncu načrt za upokojitev.Najvišji prispevek k IRA znaša 5000 USD na osebo, z dodatnimi 1000 USD za lastnike računa, starejših od 50 let.