Pravila o umiku za UTMA, UGMA, oddelke 529 načrtov in Coverdell ESA
Odločitev te vrste ne sme biti rahlo, ker bi to lahko vplivalo na sposobnost otroka, da plača kolidž. Ampak, če je denar obupno potreben, se morajo starši zavedati, da obstajajo različna pravila in davčne posledice za umik finančnih sredstev za stroške, ki niso namenjeni kolegiju, iz skrbniških računov UTMA in UGMA, oddelkov 529 načrtnih računov in Coverdellovih šolskih računov za šolanje.
UTMA in UGMA pravila za umik
Zaporni računi UGMA in UTMA omogočata odraslim, da dajejo mladoletno finančno darilo, in tudi nekoga (tudi samega sebe) imenujejo za skrbnika računa. Pomembna beseda je "darilo". Denar v teh računih, ko je dan, je pravna lastnina mladoletnika. Skrbnikova naloga je, da je varna in jo pametno vlaga, da bo mladoletnik nekega dne imela koristi od njega.
UGMA in UTMA računi se pogosto uporabljajo za plačilo za kolidž, vendar jih je mogoče uporabiti tudi za vse stroške, ki nastanejo pri manjši nezgodi.
To lahko vključuje vse od osnovnih stroškov življenja do aktivnosti v prostem času, kot so timski športi. Skrbnik mora biti sposoben dokazati, da mladoletnik neposredno koristi od uporabe denarja.
Ni kazni za IRS, da bi vzeli denar iz računa UGMA ali UTMA, vendar je mogoče, da imajo naložbe, ki so bile kupljene, morda na voljo predplačilo ali pristojbino za izstop, če je manj kot določen čas.
Dobiček pri likvidaciji naložb na račun otroka UGMA ali UTMA se na splošno poroča o otrokovem davčnem obračunu, vendar so nekateri ali vsi lahko vključeni v davčno napoved staršev po davčni stopnji staršev, odvisno od tega, kako družina poravna svoje zvezne davke.
Oddelek 529 Pravila za umik načrta
Računi iz oddelka 529 so bili zasnovani tako, da staršem omogočajo ohranitev večjega nadzora kot računi UGMA in UTMA. Nekdo, ki je prispeval k računu oddelka 529, lahko kadar koli iz katerega koli razloga dostopa do svojega denarja. Ni jim treba skrbeti, da jih je treba nikomur razložiti, in to ni nujno za otroka.
Previdnost tukaj je, da denar, ki je umaknjen iz načrta oddelka 529, ki se ne uporablja za stroške visokošolskega izobraževanja, bo predmet 10-odstotne kazni in davka na dohodek od dobička. Vsaka osnovna naložba vam lahko zaračuna tudi predajo.
Če na primer vnesete 10.000 $ v načrt 529, ki je zdaj vreden 15.000 USD, bi imeli dobiček v višini 5.000 USD. Če je ta celoten znesek umaknjen za namene, ki niso namenjeni kolegiju, bi morali plačati davek na dohodek in 10-odstotno kazen za dobiček v višini 5.000 USD.
Coverdellov šolski račun pri varčevanju (ESA)
Pravila o preklicu šolanja na Coverdell ESA spadajo med pravila oddelka 529 in pravila UGMA / UTMA.
Denar, ki je bil vložen, se šteje kot darilo za otroka, vendar ga je mogoče prenesti na drugega upravičenca, če prvi nima kvalificiranih izdatkov za izobraževanje do 30 let.
Še bolje, tega računa vam ni treba uporabljati le za stroške študija. Čeprav ga ne morete uporabljati za hrano ali oblačila, lahko z računom UGMA ali UTMA uporabite za druge stroške izobraževanja pred kolegijem. Ti stroški lahko vključujejo poučevanje zasebnih šol K-12, mentorstvo, knjige, šolske uniforme in tehnologijo (računalnik ali prenosni računalnik).
Torej, če ste tesni z denarjem in imajo Coverdell ESA, vam je morda bolje, da umaknete iz računa za srednješolsko šolanje ali šolske uniforme, kot pa, da boste denar porabili iz svojega žepa. Če se denar uporabi za "kvalificirane" stroške izobraževanja, se denar lahko popolnoma odvzame.
Če se ne uporablja za kvalificirane izobraževalne namene, je del distribucije, ki predstavlja dobiček, obdavčen upravičencu (otroku) kot dohodek in je prav tako predmet dodatne 10-odstotne kazni.