Starši, stari starši in drugi družinski člani, ki iščejo načine za varčevanje za otrokovo visokošolsko izobraževanje, bodo morda želeli razmisliti o ESD Coverdell . Ta izobraževalni varčevalni račun je dolgoročna naložba in bi lahko bil dober način, da vam pomagajo pri odplačevanju denarja vsako leto, ko otrok raste.
Tako kot vsaka naložba je pomembno razumeti tudi najfinije podrobnosti in ta začetni vodnik je odličen kraj za začetek.
Če se odločite, da gre za načrt, ki bi ga radi podrobneje raziskali, se obrnite na svojega finančnega svetovalca, da dobite najnovejše podatke in prejmete osebno pomoč, da ugotovite, ali je to zanje prav.
Kaj je račun ESP Coverdell?
Coverdell ESA je bil prvotno uveden leta 1997 kot izobraževalni IRA. Leta 2001 je Kongres razširil svoje prednosti in ga preimenoval v Coverdell Educational Savings Account (ESA).
Račun omogoča do 2000 dolarjev na leto v prispevkih po obdavčitvi, ki jih je treba opraviti z otrokovim imenom. Ti prispevki odrażajo odlog od davkov in se lahko odvzamejo brez davkov za stroşke izobrażevanja.
Če denar ne porabi do konca 30-ih let, ga je treba dati ali prejeti na Coverdell ESA za drugega člana družine.
Kdo je idealen vlagatelj za Coverdell ESA?
Coverdell ESA je idealen za starše ali stari starši, ki imajo določeno kombinacijo naslednjih dejavnikov:
- Imate več otrok z upanjem, da bodo vsi obiskovali šolo.
- Začnete načrtovati šolo zgodaj v življenju otrok.
- Načrtujete varčevanje velikih zneskov za kritje stroškov kolegija.
- Vaši otroci se lahko udeležijo zasebnih osnovnih ali srednjih šol.
- Želite visoko stopnjo prožnosti z vašimi naložbenimi odločitvami.
- Padli ste pod omejitve dohodka za sodelavce (95.000 dolarjev za posamezne filme, 190.000 dolarjev za poročene pare).
Potencialne prednosti
Glavna prednost CoverAll ESA je, da omogoča rast odloženih davkov, ki jih je treba odložiti, in brezplačne distribucije za stroške izobraževanja.
Coverdell ESA omogoča tudi brezplačne distribucije za plačilo osnovnih, srednjih in srednješolskih izobraževalnih stroškov. To ni dovoljeno v načrtih oddelka 529 .
Potencialne pomanjkljivosti
Največja pomanjkljivost za starše in donatorje je pravilo, ki zahteva, da bodisi razdelite ESD Coverdell v starosti 30 let ali ga prenesite na drugega otroka. To pomeni, da če je v računu še vedno denarja, otroci pa se odločijo, da ne bodo šli na kolidž ali ne potrebujejo celotnega denarja, jih bo morda moral staršec predati.
Kakšne so možnosti naložbe?
Coverdell ESA je mogoče vlagati v posamezne delnice, obveznice , CD-je ali vzajemne sklade . Coverdell ESA ni dovoljeno neposredno posedovati nepremičnine, plemenitih kovin, zbirateljskih predmetov ali partnerstev v zasebnih podjetjih.
Katere davčne ugodnosti lahko pričakujete?
Za "dajanje denarja v Coverdell ESA" ni "davčne olajšave". Prispevki se opravijo z dolarjem po obdavčitvi in ne bodo znižali vašega davčnega računa v letu, ki ga prispevate.
Velika davčna ugodnost Coverdell ESA je, da dovoljuje akumulacijo, ki je odložena z davkom, in dvigne davkov za kvalificirane stroške. Z drugimi besedami, vam ni treba plačati davka na nobeno letno rast vaše prvotne naložbe, če se denar uporablja za izobraževanje.
Kakšni so upravičeni izdatki ESD Coverdell?
Lastnik ESA lahko v imenu upravičenca brezplačno plača za "kvalificirane" stroške izobraževanja. Poleg višješolske in podiplomske šole so lahko ti stroški za osnovno in srednješolsko izobraževanje (razreda K-12).
IRS ima precej liberalne standarde o tem, kaj se lahko zahteva kot izobraževalni strošek, vključno z:
- Šolanje, soba in tabla
- Računalniki in prenosniki (tudi če jih šola ne zahteva)
- Knjige in potrebščine
- Mentorstvo
- Prevoz
Ali lahko Coverdell ESA vpliva na vašo Zvezno finančno pomoč?
Coverdell ESA lahko pomembno vpliva na finančno pomoč ali sploh ne.
Odvisno je od tega, kdo je "lastnik" računa. Po definiciji je "lastnik" običajno oseba, ki vzpostavi račun in ne oseba, ki se sčasoma odpravi na kolidž (ti so "imenovani upravičenec").
- Če je otrok lastnik in imenovani upravičenec in se še vedno šteje za vzdrževanca staršev, se nobena od sredstev ne šteje za finančno pomoč.
- Če je otrok lastnik in imenovani upravičenec in se šteje za neodvisnega od staršev, se 20% (to je s 35% v letu 2007) zmanjšalo za finančno pomoč.
- Če je lastnik matična družba, se 5,64% sredstev šteje za finančno pomoč.
- Če je lastnik stara starša, član razširjene družine ali nepovezani posameznik, se trdi, da sredstva sploh ne štejejo za finančno pomoč. To je posledica dejstva, da ni prostora za poročanje o premoženju, ki je v lasti oseb, ki niso starši ali študentje, na obrazcu FAFSA.
Pomembna opomba: Zakonodaja v kongresu lahko v prihodnosti vpliva in spremeni katero koli od teh splošnih načrtov. To lahko vključuje vključitev sredstev Coverdell ESA staršev ali spremembo katerega koli pogoja. Bodite prepričani, da preverite pri svojem finančnem svetovalcu za najnovejše podatke in bodite sproti obveščeni o dogajanju, če se odločite vlagati v Coverdell ESA.
Upravičenost
Vsaka odrasla oseba lahko vzpostavi Coverdell ESA za vsakega otroka, mlajšega od 18 let. Otrok, imenovan "imenovani upravičenec", ne sme biti povezan z osebo, ki je ustanovila račun.
Pravila o prispevkih
Otrokove Coverdell ESA lahko sprejme prispevke do svojega 18. rojstnega dne, razen če se otrok šteje za "posebne potrebe". Najvišji dovoljeni letni prispevek je 2000 dolarjev na določenega upravičenca, ne pa na plačilo za odrasle.
Če ima otrok več kot en račun Coverdell (na primer tisti, ki so ga določili mami in očeta in drugi stari starši), skupni prispevki za določeno leto ne smejo presegati 2.000 USD med vsemi računi.
Celoten prispevek v višini 2000 dolarjev lahko opravijo le posamezniki, katerih " spremenjeni prilagojeni bruto dohodek " (ali MAGI) je v določenem znesku dolarja v letu, v katerem prispevajo. Če je njihov dohodek nad tem zneskom, vendar pod "zgornjo mejo", lahko delno prispevajo.
Za davkoplačevalce, ki zahtevajo eno samo, vodjo gospodinjstva ali poročeno vložitev ločeno stanje:
- 95.000 $ (MAGI) ali manj - Dovoljen je poln prispevek v višini 2.000 USD.
- 95.000 $ - 110.000 $ (MAGI) - Delni prispevek je dovoljen.
- 110.000 USD (MAGI) ali več - Ni prispevka ni dovoljeno.
Za davkoplačevalce, ki zahtevajo zakonsko vložitev statusa skupaj:
- 190.000 $ (MAGI) ali manj - Dovoljen je celoten prispevek v višini 2.000 USD.
- 190.000 $ - 220.000 $ (MAGI) - Delni prispevek je dovoljen.
- 220.000 $ ali več - Ni prispevka ni dovoljeno.
Rok za prispevek
Prispevke za ESA Coverdell za preteklo leto je treba vložiti z rokom za vložitev davka, ki ga plača plačnik, razen podaljšanj.
Na primer, do 15. aprila 2017 imate prispevek za vaše davčno leto 2016, tudi če podaljšate prošnjo za IRS.
Pravila o umiku
Za izplačila za izobraževalne izdatke ni davkov ali kazni, dokler umik ne presega dejanskega zneska stroškov. Če se presežni viri odvzamejo, bo del obdavčen in kaznovan.
Obravnavanje neporabljenih sredstev
Če sredstva ostanejo neizkoriščena, jih je treba prenesti na imenovani upravičenec na račun 30 dni po 30-letnem rojstvu otroka.
Da bi se temu izognili, IRS dovoljuje, da se sredstva prenesejo v drugo Coverdell ESA za nekoga, povezanega s prvim upravičencem, ki je mlajši od 30 let. Povezane stranke vključujejo takojšnje družinske člane prvotnega upravičenca, starše, bratrance, tete in strici ter celo v zakone!