Razmislite o načrtu oddelka 529 za vašega otrokovega kolidžnega sklada
Financiranje kolegij je velika skrb za starše, stari starši in druge ljubljene. Pametna naložba, kot je varčevalni račun oddelka 529, vam lahko pomaga pri gradnji vašega premoženja in prihranku več denarja za vašega otroka .
Ta vodnik za začetnike vam bo dala dober pregled prednosti in pomanjkljivosti, ki so vključene v načrt 529. Če menite, da je to nekaj, kar želite nadaljevati, razpravljate o možnostih pri vašem finančnem načrtovalcu, da dobite najnovejše podatke o vaši državi in prejmete pomoč pri odločitvi, ali je to dobra izbira za svojo družino.
Kaj je načrt za varčevanje z oddelkom 529?
Načrti odseka 529 se štejejo za eno najboljših možnosti za varčevanje za otrokovo visokošolsko izobrazbo. Imenujejo jih "oddelek 529" po posebni kodi IRS, ki dovoljuje njihovo uporabo.
Obstajajo dve vrsti načrtov oddelka 529: varčevalni računi in predplačniške učne načrte. Ta članek posebej pregleduje račune varčevanja v oddelku 529.
Varčevalni račun oddelka 529 omogoča prispevke po obdavčitvi v imenu določenega upravičenca (ne samo otroka). Ti prispevki so dovoljeni za rast, odloženi od davkov, in jih je mogoče odvzeti brez davkov za stroške izobraževanja.
Kdo je idealen vlagatelj za načrt za varčevanje pri oddelku 529?
Načrt varčevanja za oddelek 529 je idealen za starše ali stari starši, ki imajo določeno kombinacijo naslednjih dejavnikov:
- Želite prihraniti več kot 2000 dolarjev na leto.
- Živite v državi, ki ponuja odbitek davka na davek od dohodkov pravnih oseb za prispevek k načrtu oddelka 529.
- Zaslužite dovolj denarja, da boste diskvalificirani z uporabo Coverdell ESA .
- Imate več otrok z upanjem, da bodo vsi obiskovali šolo.
- Začnete načrtovati kolidž pozno v življenju otrok.
- Načrtujete varčevanje velikih zneskov za stroške kolegija .
- Pričakujete, da bodo vaši otroci obiskovali drage diplomske programe.
- Hočeš svobodo vračanja sredstev iz kateregakoli razloga, ki ga izberete.
- Želite financirati ljubljeno kolegijo, medtem ko bistveno zmanjšate velikost svoje lastnine.
Potencialne prednosti
Davek odloženi rasti in potencialni odvzemi brez davkov, povezani z oddelkom 529, so zelo privlačni za posameznike, ki želijo povečati rasti svojih kolidžnih prihrankov.
Medtem ko drugi načrti (kot je Coverdell ESA) ponujajo to funkcijo, oddelek 529 omogoča staršu ali donatorju, da ostane pod nadzorom premoženja za nedoločen čas. Omogoča jim celo, da zaprejo načrt in dobijo svoj denar nazaj (odvisno od kazni).
Poleg tega načrti oddelka 529 predvidevajo odbitke davka na dohodek v 35 državah. Prav tako jih je mogoče zaščititi pred številnimi državnimi izračuni finančne pomoči.
Potencialne pomanjkljivosti
Čeprav je v načrtih iz oddelka 529 manj slabih mnenj kot mnogi drugi računi, je še vedno nekaj, ki se jih je treba zavedati. Največje je, da se distribucije iz oddelka 529 načrtov za predšolske stroške (razreda K-12) ne štejejo za kvalificirane izdatke.
Poleg tega so možnosti naložb v oddelek 529 lahko omejene na 10-30 vzajemnih skladov. Druge vrste računov imajo skoraj ves vesoljski vzajemni sklad, ki je na voljo za nakup.
Kakšne so možnosti naložbe?
Načini varčevanja v oddelku 529 imajo prednastavljen meni o izbiri naložb vzajemnih skladov. Najpogosteje se državni načrt 529 načrtuje s podjetjem za vzajemne sklade, da upravlja načrt. V zameno pa bodo vzajemni skladi tega podjetja obseg razpoložljivih naložbenih odločitev.
Mnogi načrti za varčevanje v oddelku 529 ponujajo možnosti "naložb v starost", ki dodeljujejo vašo naložbo med zalogami , obveznicami in denarnimi tržnimi skladi glede na starost vašega otroka. Ko postanejo starejši, sklad postane bolj konzervativen v svoji naložbeni mešanici.
Vašo naložbeno strategijo lahko spremenite le enkrat v obdobju 12 mesecev. Izjeme se izvedejo, če premaknete svoja sredstva iz enega načrta države v drugo ali prekličete načrt 529 na novega upravičenca.
Katere so davčne ugodnosti?
Največja davčna ugodnost načrta oddelka 529 je, da omogoča akumulacijo, ki je odložena z davkom, in dvigne davkov za kvalificirane stroške.
Z drugimi besedami, vam ni treba plačati davka na nobeno letno rast vaše prvotne naložbe, če se denar uporablja za izobraževanje.
Ni nobenega zveznega "davčnega odbitka" za dajanje denarja v načrt 529. Prispevki se opravijo z dolarjem po obdavčitvi in ne bodo zmanjšali zneska, ki ga dolgujete IRS.
Vendar pa 35 držav, vključno z okrožjem Columbia, svojim prebivalcem ponuja odbitek davka od dohodka za financiranje načrta oddelka 529. Pogosto je ta odbitek omejen na uporabo vašega državnega načrta.
Poleg tega načrti iz oddelka 529 omogočajo nekatere precej napredne strategije načrtovanja davkov na nepremičnine za družine, ki se želijo izogniti davkom na dediščino.
Kakšni so upravičeni stroški?
Lastnik računa lahko v imenu upravičenca sproži brezcarinsko distribucijo za "kvalificirane" višje šole ali višje šole (v večini držav). Za razliko od ESA Coverdell osnovno in srednješolsko izobraževanje v načrtih oddelka 529 ni kvalificiran strošek.
Pravila IRS za kvalificirane izdatke oddelka 529 , medtem ko so še vedno precej liberalni, so strožja kot Coverdell:
- Šolanje
- Soba in odbor (študent mora biti vpisan vsaj polovico časa)
- Računalniki / prenosniki (samo, če jih šola potrebuje)
- Knjige in potrebščine (kot jih zahteva univerza)
Kako ima oddelek 529 vpliv na upravičenost do finančne pomoči?
Zaščitni računi iz oddelka 529 imajo minimalni učinek na finančno pomoč Zvezne republike Nemčije, ker se štejejo kot sredstva staršev. Tako se 5,64% njihove vrednosti šteje za upravičenost do finančne pomoči.
Poleg tega nekatere države popolnoma izključijo sredstva iz oddelka 529 iz upravičenosti do finančne pomoči, ki jo financira država.
Če je lastnik stara starša, član razširjene družine ali nepovezani posameznik, se trdi, da sredstva sploh ne štejejo za finančno pomoč . To je zato, ker ni prostora za poročanje o premoženju, ki je v lasti oseb, ki niso starši ali študentje, na obrazcu FAFSA.
Upravičenost
Načini varčevanja v oddelku 529 imajo najbolj fleksibilna pravila o upravičenosti vseh kolidžnih varčevalnih vozil. V bistvu lahko kdorkoli odpre in prispeva k načrtu oddelka 529 v imenu kogar koli drugega, ne glede na starost, dohodek ali odnos katere koli stranke.
Pravila o prispevkih
Edina omejitev zneskov prispevka je "življenjska meja" na prejemnika, ki jo določi vsaka posamezna država. Ta omejitev naj bi preprečila, da bi posamezniki dramatično preveliko financirali šolski varčevalni račun, ki presega tisto, kar je realno potrebno. Ta življenjska doba se giblje od srednjih 100.000 dolarjev do več kot 300.000 dolarjev in se bo razlikovala od države do države.
Poleg tega morajo sodelavci poznati pravila o davku na darilo v zvezi z večjimi prispevki. Običajno vam darilo v višini več kot 12.000 dolarjev kdorkoli poleg vašega zakonca zahteva, da vložite darilo za darilo za to leto.
V načrtih iz oddelka 529 obstaja posebna določba, ki posameznikom omogoča, da v načrt v enem letu plačajo prispevke v višini petih let (60.000 USD na odraslega / zakonca), ne da bi zaradi tega plačali davek na darilo.
- Darovanje tega zneska zahteva posebne volitve na zveznem obrazcu 709 v letu prvotnega darila.
- Morebitna dodatna darila tej osebi v naslednjih petih letih, tudi če niso v načrtu oddelka 529, bodo verjetno sprožila davek na darilo za presežni znesek.
Rok za prispevek
Rok za prispevek k načrtu oddelka 529 ni.
Pravila o umiku
Za izplačila za izdatke za izobraževanje ni davkov ali kazni, dokler umik ne presega dejanskega zneska kvalificiranih stroškov. Če se presežni viri odvzamejo, bo del obdavčen in 10% kazni (to se lahko v določenih primerih opusti).
Obravnavanje neporabljenih sredstev
Ni pravil in starostnih omejitev, kdaj je treba porabiti sredstva iz oddelka 529. Če ni več potrebe po načrtu oddelka 529 za posameznika, se lahko preklopi na drug prihodnji učenčev račun. To vključuje bližnje družinske člane prvotnega upravičenca, starše, bratrance, tete in strici ter rodbine.