Več o uporabi tradicionalnega skrbniškega računa za shranjevanje za kolegij
Starši in študenti, ki trenutno končajo FAFSA in se seznanijo s finančno pomočjo, se lahko zgodi, da nimajo boljšega načrta za plačilo za kolidž. Ko gre za kolidž stroške, malo načrtovanje lahko gredo daleč.
Obstaja več uporabnih načinov za prihranek denarja za vašo otroško višješolsko izobrazbo, od katerih ima vsaka svoje prednosti in slabosti. Ena od bolj tradicionalnih metod je odpreti skrbniški račun, ki ga otroci lahko dostopajo, ko postanejo odrasli, vendar to ne postavlja izobraževalnih meril glede porabe denarja.
Skrbni račun ni šolski varčevalni račun in vaši otroci lahko uporabljajo denar, ki ga vlagate, vendar jim je všeč. Druga možnost je, da uporabite račun UGMA ali UTMA.
Kaj so skrbniški računi UGMA in UTMA?
UGMA in UTMA računi se štejejo za dedu šolskih hranilnih računov. Zakon UGMA (Zakon o enotnih darilih za mladoletnike) in UTMA (zakon o enotnem premestitvi v mladoletnike) niso nič drugega kot skrbniški računi, ki se uporabljajo za zadrževanje in zaščito premoženja za mladoletne osebe, dokler ne dosežejo večinskega prebivalstva v svoji državi. Ti računi običajno dovoljujejo naložbe v delnice, obveznice in vzajemne sklade, ne pa tudi naložbe v višjo raven, kot so delniške opcije ali odkup na kritju. Ker se premoženje šteje za premoženje mladoletne osebe, bo določen znesek dohodka od naložb neobdavčen, medtem ko se enak znesek obdavči po otroški davčni stopnji namesto stopnje staršev.
Potencialne pomanjkljivosti
Enaka davčna ugodnost, zaradi katere so skrbniški računi privlačni, jih lahko naredijo tudi neprivlačne.
Ko je prvi znesek denarja v dohodku zaščiten pred višjimi davki, se presežni dohodek obdavči po mejnem obdavčevanju staršev. Ta učinek se ne bi zgodil v načrtu oddelka 529 ali Coverdell ESA.
Oblika računa zahteva skrbnika, da preda nadzor nad sredstvi otroku kjerkoli od 18 do 21 let, odvisno od države.
Medtem ko bi starši, ki imajo dober odnos s svojim otrokom, morda lahko prisilili ta sredstva v dejansko porabo na šoli, lahko napeta zveza predstavlja problem.
Katere so davčne ugodnosti?
Vsak otrok, mlajši od 19 let (ali 24 za redne študente), ki se prijavijo kot del davčne napovedi staršev, je dovoljen določen znesek "nezasluženega dohodka" po znižani davčni stopnji. V letu 2016 se na primer prvih 1050 $ šteje za brez davkov, naslednji 1050 $ pa se obdavči na otrokovem nosilcu, kar je 10 odstotkov za zvezni davek na dohodek. Vse nad temi zneski se obdavči po stopnji staršev, kar je lahko celo 35 odstotkov. Ta izjema je na otroka, ne na račun.
Kateri stroški so upravičeni?
Skrbnik lahko sproži odvzem v korist otroka, dokler so stroški za zakonite potrebe. Vsi stroški, ki so v korist otroka, kot so izobraževalni stroški za predšolsko vzgojo, se lahko iz skrbniškega računa plačajo po presoji skrbnika. Za razliko od drugih šolskih štipendijskih računov pa ti stroški niso omejeni na izobraževanje in se lahko uporabljajo za vse, kar je povezano z otrokom. Prav tako lahko otrok brez denarja uporabi denar, ko postane pravni odrasel.
Ali obstaja vpliv na upravičenost do zvezne finančne pomoči?
Skrbni računi se štejejo za otrokovo premoženje in se štejejo za finančno pomoč. Približno 20 odstotkov teh sredstev bo pričakovati, da bodo uporabljene za financiranje študentskega izobraževanja v katerem koli danem letu.
Pravila o prispevkih
Ni omejitev prispevka. Vendar pa se mora nekdo, ki odreže denar na enem od teh računov, zavedati, kako večja darila vplivajo na njihovo letno davek na darilo in izključitev iz davka na nepremičnine. Svetovanje pri finančnem svetovalcu je koristno.
Neuporabljeni skladi
Vsak neuporabljen denar je treba razdeliti do trenutka, ko otrok doseže starostno večino ali največjo dovoljeno starost za skrbniške račune v njihovi državi. Pri klasičnih računih UGMA se to običajno pojavlja pri starosti 18 let. Za novejše račune UTMA je ta starost običajno 21 let, vendar je morda že pri starosti 25 let.
Za razliko od načrtov oddelka 529 in Coverdell ESA, ni mogoče prenesti računa na drugega otroka ali spremeniti upravičence.