Prispevek in druge pomembne meje
Eden najmočnejših koledžnih varčevalnih vozil je 529 koledžni varčevalni načrt .
Vaš denar raste brez davka v teh programih, če upoštevate vse ustrezne davčne zakone in vam omogočajo, da znatno prispevate. Ni najvišje letne omejitve 529 prispevkov, vendar obstajajo še drugi dejavniki, ki jih je treba upoštevati, ko se odločite, koliko boste prihranili pri 529.
Najvišje omejitve prispevka
IRS ne določa omejitev, koliko lahko prispevate k načrtu 529. Kot programi, ki jih sponzorira država, vsaka država določi omejitve, koliko se lahko kopiči. Na srečo za večino varčevalcev so te največje omejitve najmanj skrbi - večina ljudi se ne bo nikoli približala. Ampak, če imate dovolj sreče, da imate na voljo pomembna sredstva, je treba preveriti, ali je vaša država (ali država gostiteljica 529 računov, če je drugačna).
Države omejijo skupne salde na računu (ne letne prispevke) k skupnim pričakovanim stroškom visokošolskega izobraževanja v upravičenih institucijah. Stroški lahko vključujejo:
- Šolanje in honorarji
- Soba in tabla
- Učbeniki
- Računalniki uporabljajo za šolo
- Diplomska šola (za drug krog zgornjih stroškov)
Ti stroški se lahko povečajo, zato so najvišje meje ustrezno visoke. Na primer, v New Yorku lahko vložite prispevke, dokler upravičenec ne dobi 375.000 ameriških dolarjev v 529 mestih v New Yorku.
Po tem lahko račun še naprej narašča (na primer s plačili obresti ), vendar novi prispevki ne bodo dovoljeni, razen če je omejitev zvišana. Druge države imajo podobno visoke meje. Kalifornija nastavi največ na 475.000 $, Michigan pa omogoča do 500.000 $.
Če želite najti največjo dovoljeno količino v katerem koli stanju, dobite trenutni izvod knjižice za razkritje tega stanja. Te številke se občasno spreminjajo, zato vedno preverite sami, preden se odločite za svoj denar. Ne pozabite, da je največja omejitev le eden od številnih dejavnikov, ki bi morali določiti, kateri program 529 uporabljate. Še posebej, če vaša matična država ponuja davčne ugodnosti za vložitev prispevkov, morate oceniti prednosti in slabosti pri odhodu iz države in opustitev odbitka.
Davčna vprašanja
V načrtu 529 lahko prihranite veliko denarja, vendar lahko pride do zapletov, če dodate sredstva prehitro.
" Davek na darilo " omejuje, koliko lahko daste nekemu drugemu, preden se vključi IRS. Zakonca, ki sta oba državljana ZDA, lahko drug drugemu dodeli neomejen znesek, vendar se stvari spremenijo, ko začnete prispevati k načrtu 529 za otroka, vnuka ali drugega posameznika. Ti prispevki se lahko štejejo za darila, ta darila pa lahko vplivajo na vaše sedanje ali prihodnje davke.
Letna izločitev: posameznikom se lahko vsako leto pred določenim zneskom podarijo pred izdajo davek na darilo. Ta znesek, znan kot letna izključitev, je znašal 14.000 dolarjev leta 2017 (čeprav 529 načrtov uživa edinstvene koristi, opisane spodaj). Ta znesek se nanaša na posameznika, ki daje darilo - ne prejemnik - zato lahko poročeni par, ki predloži skupno davčno napoved, potencialno odstopi do 28.000 dolarjev, ne da bi sprožil vprašanja o davku na darilo. Na primer, domnevati, da par želi, kolikor je mogoče, prispevati k svojemu otroku 529 računu brez posledic za davek na darilo. Vsak zakonec (ki deluje kot posameznik) lahko prispeva do 14.000 dolarjev.
Dajanje več kot največ? Za eno osebo lahko darujete več kot 14.000 dolarjev v enem letu. Vendar pa boste morali darilo poročati IRS na obrazcu 709, kar ni tako slabo, kot se sliši.
Ni vam nujno treba plačati davkov na darilo - lahko se lahko nanaša na vašo izključitev v življenju.
Petletne volitve: za 529 prispevkov IRS vam omogoča, da naenkrat plačate prispevke za pet let - s potencialom, da se izognete posledicam davka na davke. Posameznik bi lahko prispeval 70.000 dolarjev (ali 140.000 dolarjev za poročenega para) na 529 upravičencev v enem pavšalnem znesku, vendar boste morali uporabiti obrazec 709 za petletne volitve. To je močan način, kako začeti načrt varčevanja. Vendar pa so pravila lahko zapletena in se lahko naključno "prekrivajo" darila in dajo preveč. Uporabljate izključitve iz naslednjih petih let, zato lahko imajo dodatna darila v teh letih davčne posledice. Tudi če bi posameznik, ki je prispevek umrl, v navedenem petletnem obdobju, mora njihova imetja računati del prispevka za namene davka na nepremičnine (znano kot "ponovitev").
Neposredna plačila: Če plačate neposredno visokošolskemu zavodu za stroške poučevanja, ta plačila običajno ne veljajo za davke na darila . To ni veliko v pomoč, če sokrirate denar za novorojenčka, vendar bi lahko bilo koristno za starše ali stare starše, ki pomagajo med otrokom v šoli. Ta strategija ni popolna - uporabna je samo za šolnine. Denar za sobo in krovu ali druge stroške se lahko obravnavajo kot darilo. Prav tako lahko vpliva na zmožnost študenta pri pridobivanju finančne pomoči.
Omejitve za odbitke
Druga meja, ki jo je treba poznati, je obseg, v katerem dobite davčne olajšave v tekočem letu. V nekaterih državah ste morda upravičeni do odbitka davka od dohodka države, če prispevate k načrtu 529 svojega državnega proračuna. Državne davčne olajšave ponavadi niso tako radodarne kot zvezne odbitke od davka na dohodek, vendar se vsak dolar šteje, ko vzgajate otroka in načrtujete prihodnost.
Primarni cilj računa 529 je verjetno graditi sredstva za prihodnje izdatke (ne dobite davčne olajšave), zato vam ni vseeno, kakšne so omejitve. Vendar je vedno dobro vedeti, koliko boste imeli koristi od prispevka - in ne želite zahtevati odbitka, ki ga ne morete zahtevati.
Na primer, državni davkoplačevalci v New Yorku, ki uporabljajo načrt New York 529, lahko od svojih državnih davčnih napovedi odštejejo do 5000 dolarjev (ali skupno 10.000 dolarjev za poročene zakonske zveze). Illinois podvoji te zneske (zakonski par lahko odbije do $ 20.000), nekatere države pa vam omogočajo, da odbijete celoten znesek vaših prispevkov. Za nadaljnje zapletene zadeve nekatere države določijo omejitev za davčnega zavezanca, ki zahteva odbitek, medtem ko druge uporabljajo ločene omejitve za vsakega upravičenca (prispevek k več upravičencem bi lahko zagotovil višji skupni odbitek).
Prispevki k 529 morda niso upravičeni do odbitka davka na zvezni dohodek, to pa ne pomeni, da ni nobenih zveznih ugodnosti. Dohodki znotraj 529 se ne obdavčijo letno in vsi prihodki lahko izvirajo iz davka, če porabite denar za kvalificirane stroške visokošolskega izobraževanja. Seveda, če ne porabite sredstev za kvalificirane izdatke, tvegate plačevanje davka na dohodek in kazni za plače.
Pomembna informacija
Ta stran ponuja splošen pregled zapletenih davčnih tem in državnih programov - vendar ni nadomestilo za strokovno svetovanje. Preden sprejmete velike odločitve ali ukrepate z vašim denarjem, se obrnite na lokalnega davčnega svetovalca in finančnega načrtovalca, ki je seznanjen s pravili v vaši državi. Informacije na tej strani so morda netočne ali se ne nanašajo na vaše posamezne okoliščine. Vedno je bolje preprečiti težave, preden se zgodi (s posvetovanjem s strokovnjakom), kot jih odpraviti. Informacije v tem članku niso davčne ali pravne nasvete in niso nadomestilo za davčne ali pravne nasvete.