Kakšna darila niso predmet davka?

Letno izkljucno darilo, Izobrazbena placila in Medicinska placila

Vsi prenosi premoženja od ene osebe do upravičenca, ki ni zakonec, če se ne zamenja nobena denarna ali druga denarna vrednost, so obdavčeni za namene zveznega davka na darilo. Trenutno obstajajo tri vrste takih prenosov, ki se sploh ne štejejo za darila sploh za davke za zvezno darilo : (1) letna izločitvena darila , (2) določena plačila za stroške izobraževanja in (3) določena plačila za zdravstvene odhodke.

Katere so letne izkljucitvene daru?

Letno darilo za izključitev je tisto, ki izpolnjuje pogoje za sedanje 14.000 USD na osebo, letno izključitev iz zveznih davkov na darilo. Z drugimi besedami, po Kodeksu o notranjem prihodku, če se premoženje prenese z ene osebe na upravičenca, ki ni zakonec, če se ne zamenja nobena denarna ali druga denarna vrednost in je vrednost premoženja, ki je bila tako prenesena, 14 000 USD ali manj, potem prenos ni darilo sploh. (Upoštevajte, da se letna izločitev davkov na darila indeksira za inflacijo na letni ravni, vendar se mora povečati za najmanj 1.000 EUR, tako da lahko sedi na istem znesku za več let.)

Poročni pari lahko združijo letne zneske izključitve in darilo za vsako osebo v višini 28.000 dolarjev na leto brez kakršne koli odgovornosti za davek na darilo. Upoštevajte pa, da tudi če par omeji svoje darilo, da podvojijo letni znesek izključitve, bodo morda še vedno morali vložiti zvezno davčno napoved za davek - obrazec IRS 709, davčna olajšava za darilo v Združenih državah in generacija prenosa - poročati o kakršnih koli " razdeljena darila "- se bodo morali posvetovati z računovodjo, da se prepričate.

Če se zahteva obračun davka za darilo, ga bo treba plačati 15. aprila leta, ki sledi letu, v katerem je bila dana darilo.

Upoštevajte, da so darila za zakonca, ki je ameriški državljan, oproščena davka na darila zaradi neomejenega odbitka zakonske zveze, medtem ko so darila zakoncu, ki ni ameriški državljan, lasten letni znesek izključitve.

Kakšna so plačila, ki izpolnjujejo pogoje za izključitev iz izobraževanja?

Plačila, ki izpolnjujejo pogoje za izobraževalno izključitev, so plačila neposredno kvalificirani domači ali tuji ustanovi kot šolnine za izobraževanje posameznika. Kaj to pomeni? Da lahko plačate poučevanje vašega vnučnika v znesku 20.000 $ in svojemu vnuku dodate še dodatnih 14.000 $ istega leta brez kakršnega koli davka na zvezno darilo.

Naslednja pravila je treba strogo spoštovati, da bi bila plačila za stroške izobraževanja nepopravljiva darila:

1. Plačilo je treba plačati neposredno ustanovi, ki zagotavlja izobraževanje, in ne posamezniku, ki se izobražuje.
2. Plačilo mora biti opravljeno samo za šolanje .

To pomeni, da če plačate neposredno vašemu vnuku ali če plačate za knjige, zaloge, sobo in krovu ali druge vrste izobraževalnih stroškov, se bo vaše plačilo štelo za obdavčljivo darilo, če presega 14.000 $.

Kaj so plačila, ki izpolnjujejo pogoje za zdravniško izključitev?

Plačila, ki so upravičena do zdravstvene izključitve, so plačila neposredno instituciji, ki zagotavlja zdravstveno oskrbo posamezniku ali podjetju, ki zagotavlja zdravstveno zavarovanje posamezniku, stroški zdravstvene oskrbe pa so enaki tistim, ki so odbitni za namene davka na dohodek.

Torej, kaj to pomeni? Da lahko plačate za nujno appendectomy vašega vnuka v višini 20.000 $ in tudi svojemu vnuku dodate še dodatnih 14.000 $ istega leta, ne da bi pri tem plačali noben zvezni davek na darilo.

Upoštevajte pa, da je treba plačilo izvršiti neposredno ustanovi, ki zagotavlja zdravstveno oskrbo, ali družbi, ki zagotavlja zdravstveno zavarovanje, ne posamezniku, ki je prejemal zdravstveno oskrbo ali zavarovanje, sicer bo plačilo veljalo za obdavčljivo darilo, če presega 14.000 dolarjev .