Letne izločitvene darila lahko zmanjšajo vrednost vaše davčne nepremičnine
Opredelitev letnega izločevalnega darila
Letno darilo za izključitev je preprosto darilo, ki izpolnjuje pogoje za letno izključitev iz zveznih davkov na darila.
IRS vsako leto določi ta znesek s postopkom prihodkov in se navadno objavi v začetku novembra za naslednje leto. Za leto 2012 je bila zvezna izključitev davkov na darila 13.000 dolarjev, za leto 2013 se je izključitev povečala na 14.000 dolarjev, izključitev pa bo ostala na 14.000 dolarjev za leto 2014.
Kako letno delo izključevanja Gifting
Torej, kako delujejo letni ukrepi izključevanja? Vsaka oseba ima svoj posebni letni znesek izključitve za darilo in lahko to količino dodeli neomejeno število ljudi (družinski člani in ne-družinski člani) med letom. Poročni pari lahko združijo letne zneske izključitve, vendar je treba vsa darila, razdeljena med možem in ženo, poročati v IRS na obrazcu 709, davku za darilo Združenih držav (in generaciji, ki prestopi prenos) .
Poleg tega so darila za zakonca, ki je državljan ZDA, oproščena davkov na darila, skupaj zaradi neomejenega zakonskega odbitka , medtem ko so darila zakoncem, ki niso državljani ZDA, lastno letno izločitev, ki je bila za leto 2010 134 000 USD, 136.000 dolarjev za leto 2011, 139.000 dolarjev za leto 2012, 143.000 dolarjev za leto 2013 in 145.000 dolarjev za leto 2014.
Letni primer izključitve
Primer bi moral pomagati pri razlagi, kako letno delovanje izključuje:
Recimo, da ste v letu 2014 vi in vaš zakonec, ki sta oba državljana ZDA, dali naslednja darila:
- Svojim sinom, Bobu, daste 5000 dolarjev, nato pa v decembru še 5000 dolarjev.
- Vaši zakonci dobijo 10.000 dolarjev svoji hčeri, Betty, marca in nato še deset tisoč dolarjev v decembru.
- V svoji nečakinki, Susie, si dal junija 2000.
- V decembru si svoj zakonec dal diamantni prstan v vrednosti 50.000 dolarjev.
- Vaš zakonec vam v decembru daje steklenico redkega vina v vrednosti 50.000 dolarjev.
Torej, kje ste vi in vaši soproge stali na vaša letna darila za izključitev za leto 2014?
V letu 2014 ste dali skupaj 62.000 dolarjev, na srečo pa ste vsi upravičeni do letnih izločitvenih daril ali neomejenega odbitka zakonske zveze: Bob je upravičen do letne izključitve v višini 10.000 dolarjev, Susie pa je upravičen do 2.000 $. letno izključitev in skupaj 50.000 dolarjev vašemu zakoncu upravičen do neomejenega odbitka zakonske zveze.
Po drugi strani pa je vaš zakonec v letu 2014 dal skupaj 70.000 dolarjev, ki se lahko ali ne izpolnjujejo kot letna odobrena darila za izključitev: skupno 20.000 dolarjev za Betty presega 14.000 letno omejitev izključitve, medtem ko vam skupno 50.000 dolarjev izpolnjuje pogoje za neomejeno zakonski odbitek.
Torej, kakšna 20.000 $ za Betty? Bo 6.000 dolarjev od 20.000 dolarjev, ki so ji dodeljeni, šteli za obdavčljivo darilo ali ne? To bo odvisno od dveh dejavnikov: (1) kako so bili računi, iz katerih je prišel denar, imenovani in (2) ali se strinjate, da bi se darila delili z vašim zakoncem ali ne.
Če so darila za Betty prišla iz skupnega računa, navedenega v imenih vas in vašega zakonca, potem, ker vsak od vas lahko dodeli Betty $ 14.000, darila ne bodo obdavčljiva.
Če na drugi strani darila Betty prihajajo iz računa v edinem imenu svojega zakonca, se boste morali s svojim zakoncem odločiti, ali želite razdeliti darilo Betty ali ne. Če se strinjate z razdelitvijo Bettyjevega darila, se bo skupno 20.000 dolarjev štelo za letno izločitveno darilo, vendar pa boste vi in vaš zakonec poročali o deljenem darilu IRS z obrazcem 709, kot je opisano zgoraj. Če se ne strinjate z razdelitvijo Bettyjevega darila z vašim zakoncem, mora vaš zakonec poročati davčnemu darilu v višini 6.000 dolarjev z uporabo obrazca 709.
Kako ugotoviti, ali ste dali davčne darila
Bottom line - če niste prepričani, ali ste med letom naredili obdavčljiva darila ali ne, se prepričajte pri svojem računovodju in / ali davčnem ali nepremičninskem načrtu .