Tudi ko davčna sezona ni precej neposredna, imajo ljudje, ki vzpostavljajo revocable sklade, veliko vprašanj o tem, kako ravnati z davki in davčnimi podatki. Pravila za te sklade so precej preprosta, vsaj v primerjavi z davčnimi zahtevami za nepreklicno zaupanje.
Zavrnjeni in nepreklicni skrbi
Prvič, pomaga razumeti glavno razlikovanje med revocable in nepreklicno življenjsko zaupanje .
Ko oblikujete nepreklicno zaupanje, potem stopite na stran. Ne moreš delati kot skrbnik. Nimate več nadzora nad premoženjem, ki ste ga prenesli v zaupanje. Ni več tvoje - zdaj pripada zaupanju in ga ne morete vzeti nazaj. Tako ime "nepreklicno." Z redkimi izjemami te vrste zaupanja ne morete razveljaviti. Vklesan je v kamen.
To je razlog, zakaj vaše revocable zaupanje obravnava veliko drugače v davčnem času. Za večino namenov ste zaupanje. Imate popoln nadzor nad sredstvi, ki jih vnesete vanj. Če želite, jih lahko vzamete v svoje lastništvo. Lahko jih prodajate ali jih odnesete. Oni ostanejo tvoji
Vaš revnosni življenjski sklad v davčnem času
Na splošno vam ne bo treba vložiti obrazca IRS IRS 1041 , davka od dohodka v ZDA za nepremičnine in sklade, za vašo revocirano življenjsko zaupanje - vsaj tako dolgo, kot ste živi in dobro in služite kot skrbnik.
Davčna identifikacijska številka zaupanja je vaša lastna številka socialnega zavarovanja, ker še vedno tehnično posedujete vsa sredstva, ki jih vsebuje skrbništvo.
Vse obresti, dividende in druge dohodke, ki jih zasluži ta sredstva, se prijavijo službi za notranjo uporabo na podlagi vaše davčne napovedi. Vsi dohodki, ki jih pridobi vaše revidirano življenjsko zaupanje, so navedeni na vaši osebni obrazec 1040, ne pa na ločeni revidirani davčni napovedi.
To je dejstvo, da obstaja nekaj razlogov, zakaj je za vaše revidirano življenjsko zaupanje potrebna ločena davčna številka. -
Če ste postali duševno onesposobljeni
Če postanete duševno prizadeti, vaš skrbnik naslednika - posameznik, ki ste ga imenovali za vstop in prevzeli nadzor nad zaupanjem, če niste več sposobni upravljati svoje zadeve - morda boste morali pridobiti ločeno davčno številko za vaše zaupanje. Ta ločena številka se imenuje "Identifikacijska številka delodajalca" ali "EIN" za kratko.
To bo na splošno odvisno od natančnih okoliščin vaše nezmožnosti in od tega, kdo ste poimenovali, da boste služili kot skrbnik za naslednika. Lahko se odloči, da je potrebno pridobiti EIN za vaše zaupanje, da lahko najbolje izpolni svoje fiduciarne naloge ali omeji svojo osebno odgovornost za plačilo računov za dohodnino. Ni pravilo, ki mu prepoveduje. Če zahteva EIN za zaupanje, mora zanj prijaviti ločen obrazec za davek od dohodka z obrazcem 1041. Ta donos bi zapadel na isti dan kot vaš osebni obrazec 1040.
Včasih je samo do vaše prednosti
Vaš odvetnik za načrtovanje premoženja bi lahko ugotovil, da je v vašo korist, da pridobite EIN za vaše zaupanje iz poljubnih številnih razlogov, nato pa bi vse svoje prihodke prijavili ločeno na obrazcu 1041.
To je lahko odvisno od kompleksnih osebnih okoliščin. Ni vam treba poročati o dohodkih in izgubah na lastno osebno vrnitev, včasih pa je bolje, da tega ne storite, vendar pa boste vse plačane davke plačali, bodisi osebno bodisi brez skrbniške blagajne.
Če potrebujete EIN za vaše preklicno življenje zaupanje, lahko pridobite eno na spletu z uporabo ERS Assistant IRS. Najprej se posvetujte z odvetnikom za načrtovanje nepremičnin, da zagotovite, da je to v najboljšem interesu. V nasprotnem primeru lahko porabljeni čas in trud samo zaplete vaše življenje ob davčnem času.