Spodbujanje spremembe načrta 529 v upravljavcu ni zapleteno
529 koledž varčevalni načrt je lahko koristno orodje pri načrtovanju teh stroškov.
Ti načrti ponujajo davčno ugoden način, da prihranijo za kolidž, ki se začne že pred rojstvom. Zakon o davčnih olajšavah in delovnih mestih iz leta 2017 je nedavno razširil smernice za 529 načrtov, kar staršem omogoča, da od teh načrtov vzamejo do 10.000 $ na leto za zasebne ali verske izdatke za osnovnošolsko in srednješolsko izobraževanje.
Toda kaj se zgodi, če vaš študent ne porabi ves denar, ki ste ga shranili v načrtu 529 v njihovem imenu? Ali pa, če se odločijo, da se sploh ne bodo udeležili šole? Običajno bi bilo treba za umik iz 529 načrta varčevanja za nič drugega kot stroške izobraževanja za izobraževanje veljati 10-odstotna davčna kazen in redni davek na dohodek. Vendar obstaja rešitev za izogibanje davčnega ugriza: sprememba upravičenca do načrta.
529 Sprememba pravilnika o upravičencih
Služba za notranje prihodke (IRS) ima posebne smernice za spremembo upravičenca do 529 načrta varčevanja. Na srečo, sprememba ni preveč zapleten proces.
Najpomembnejša stvar, ki jo morate upoštevati, je, da mora biti novi imenovani upravičenec usposobljeni posameznik. Kvalificirani posameznik je član družine upravičenca. To vključuje:
- Njihov zakonec
- Njihovi rodovi, vključno s svekrstjo, testom, zetom ali snahom
- Njihovi otroci, vključno s stepskimi otroki, vzgajajo otroke ali posvojene otroke
- Njihova brata in sestra, vključno z brati in sestrami
- Njihove nečakinje ali nečake
- Tete in strici
- Prvi bratranci
Ne pozabite, da kot lastnik računa niste upravičeni. Ampak, če prenašate 529 prihrankov pri načrtu kdo drugemu, lahko sami ali vašega zakonca izberete, da bo upravičenec napredoval naprej. Če ima vaš otrok poroka, jih lahko imenujemo tudi kot upravičenec.
Dokler novi upravičenec izpolnjuje zahteve za članstvo v družini starega upravičenca, se ne sproži davčna kazen. Ampak, če prenesete 529 na vsakogar, ki ne ustreza družinskemu kalupu, ga obravnavamo kot nekvalificiran umik . V tem primeru bi veljala tako 10-odstotna kazen in navadni davek od dohodka.
Kako spremeniti 529 načrtovalca
Making 529 sprememb upravičenca je tako enostavno kot izpolnjevanje ustreznih dokumentov s svojim skrbnikom načrta. Navesti morate svoje ime in številko socialnega zavarovanja ter imena in številke socialnega zavarovanja vaših sedanjih in novih upravičencev. Boste morali navesti razmerje med obema upravičencema, znesek, ki ga prenašate, kje je treba prenesti ta sredstva in kako želite, da se jih naloži.
Imate možnost, da spremenite določenega upravičenca v obstoječem računu ali ustvarite nov načrt 529, ki bo prejel prenos v imenu vašega novega upravičenca. Če vzamete denar iz enega 529 načrta in ga premaknete v drugo, je najbolje, da trenutni skrbnik načrta izpolni transakcijo za vas. Če bi morali distribucijo iz načrta 529 neposredno in ga v roku 60 dni ne bi prevzeli v nov načrt, bi se transakcija štela za nekvalificiranega obdavčljivega umika.
Zakaj sprememba upravičencev naredi smisel
Za razliko od druge možnosti varčevanja s šolanjem, račun za izobraževanje Coverdell , 529 načrtov ne določa časovne omejitve, koliko časa lahko shranite. Na primer s Coverdell ESA boste morali vse sklade umakniti do 30. rojstnega dne upravičenca; v nasprotnem primeru boste morali plačati veliko davčno kazen za preostala sredstva.
Sposobnost spreminjanja upravičencev z načrtom 529 vam ne dovoljuje le izogibanja davkom, ampak tudi omogoča, da se prihranki še naprej povečujejo na davčni osnovi. Če vaš otrok, na primer, diplomira z višjo 20.000 ameriških dolarjev še vedno v svojem načrtu 529, se lahko začasno imenujete za upravičenca in nadaljujete z rednimi prispevki. Ko imajo otroka svoje, jih lahko nato namesto tega prenesejo. V tem času se je račun povečal v velikosti, tako prek vaših rednih prispevkov in donosov, ki so jih ustvarile vaše naložbe.
Ne pozabite pregledati svojih naložbenih možnosti
Posamezni načrti 529 se lahko zelo razlikujejo glede na to, kako je mogoče vlagati sredstva, vendar so ciljna sredstva priljubljena možnost. Ti skladi vsebujejo prednastavljeno razporeditev sredstev, ki se sčasoma prilagaja, ko se imenovani upravičenec približa kolegiji. Če prenesete račun 529 iz svojega 22-letnega kolidžskega gradiva na petletno nečakinjo, boste morali posodobiti dodeljevanje sredstev, da bodo odražali njihovo daljšo časovno obdobje, dokler ne bodo šli na kolidž. In, kot menite, da so različna sredstva, vzemite čas, da preverite pristojbine in uspešnost vsakega, da najdete pravo ravnovesje med stroški in donosi.