Obveznice za varčevanje so eno najstarejših in najlažjih za razumevanje investicij, ki jih ponuja ameriška vlada. Te se štejejo za naložbo tipa "accrual", kar pomeni, da se njihova vrednost sčasoma poveča.
Obveznice EE se kupijo pri polovici njihove zapadlosti in se počasi povečujejo do tega zneska. Obveznice 1. skupine so kupljene v apoenih od 50 do 10.000 dolarjev in počasi naraščajo glede na prevladujoče obrestne mere.
Vlada kot spodbudo za nakup obveznic Series EE in I omogoča, da se rast vrednosti oprosti davka na zvezno in državno blagajno, če se izplača in uporablja za plačilo višjih stroškov.
01 Pregled ameriških obveznic za varčevanje kot sredstva za šolanje v šolah
Obveznice serije EE in I morajo upoštevati posamezniki, ki izpolnjujejo nekatera ali vsa naslednja merila:
- Raje varnost in enostavnost obveznic hranijo večje tveganje in zapletenost drugih naložb in vrst računov.
- Zadovoljni so z letno stopnjo donosa v razponu od 4-6%.
- So v najvišjih zveznih in državnih dohodkovnih razredih.
- Lahko vlagajo le manjše količine v nepravilnih intervalih.
- Želijo zadržati lastništvo nad sredstvom, dokler se ne odločijo za uporabo.
02 Prednosti in slabosti pri uporabi ameriških obveznic za varčevanje pri akademiji
Potencialne prednosti:
Nakup ameriških obveznic za varčevanje (serija EE ali I) je eden najpreprostejših načinov za odpis denarja za kolidž. Ni potrebe, da bi odprli račun pri finančni instituciji, dokončali zapletene dokumente ali raziskovali in upravljali naložbene možnosti. Nadalje je zelo enostavno oceniti bodočo vrednost obveznic za obveznice, zlasti obveznic serije EE.Obveznice za varčevanje so na voljo v majhnih apoenih in jih je mogoče kupiti za najmanj 25 evrov hkrati.
Obresti na te obveznice so v celoti oproščene davkov od davkov na zvezni in državni dohodek, če se uporabljajo za stroške visokošolskega strokovnega študija, zaradi česar so konkurenčni z višjimi, vendar obdavčljivimi naložbami.
Potencialne pomanjkljivosti:
Največja pomanjkljivost, ki je v splošnem primer s povečano stopnjo varnosti in preprostosti, je nižja stopnja donosa. Z zgodovinsko stopnjo donosa, ki znaša 4-6% letno, uspešne borzne naložbe lahko brez dvoma prekoračijo ameriške obveznice za varčevanje.Še ena pomanjkljivost je, da je oprostitev plačevanja davkov na stroške kolegija bolj omejena kot nekatera druga šolska štipendijska računa. Obveznice serije EE in I so oproščene le obdavčitve, če se uporabljajo za poučevanje (ne v sobi, krovu ali knjigah) in so na voljo samo za davkoplačevalce, katerih dohodek je manjši od določenih zneskov.
03 Možnosti naložb in davčne ugodnosti za ameriške obveznice za varčevanje
Naložbene možnosti:
Stopnje obveznic za obveznice se objavijo vsakega maja in 1. novembra in se izračunajo po standardni formuli. Obstoječe obveznice EE obveznice ne spremenijo svojih obrestnih mer, ko se objavijo nove obrestne mere. Vrste obveznic I.Stopnja za obveznice serije EE znaša 90% povprečne stopnje za 5-letne zakladne menice v zadnjih šestih mesecih.
Obrestna mera za obveznice serije I je kombinacija vnaprej določene fiksne stopnje donosa in prilagoditve inflacije v zadnjih šestih mesecih.
Davčne ugodnosti:
Glavna davčna ugodnost za imetnike obveznic za hranilne vloge v ZDA je oprostitev plačila davka na dohodek od obresti in povečanja vrednosti, če se uporablja za kvalificirane dodatke. Oblikovanje, obveznice serije EE in I, so tudi odložene za odmero davka vsako leto, dokler niso izplačane.Ta oprostitev od davka na dohodek na rast teh obveznic jih naredi konkurenčna z drugimi višje plačljivimi, vendar obdavčljivimi obveznicami, ki so zunaj drugih računov koledža.
Na primer, predpostavimo, da obveznica od družbe plača 5% letno, vendar je v celoti obdavčena z zvezno stopnjo 25% in državno stopnjo 5%. Po plačilu davkov vsako leto, po stopnji 30%, ta obveznica prinaša neto dohodek po obdavčitvi 3,5%.
Če ameriška hranilna obveznica zasluži samo 4%, vendar ne bo nikoli obdavčena, ker se bo uporabljala za poučevanje na višji stopnji, očitno preseže obdavčljivo obveznico.
Da bi upravičil vsaj delno izjemo od obdavčitve obresti, mora imeti lastnik dohodek pod 78.100 $, če je samski ali 124.700 $, če je poročen.
04 Upravičeni stroški in učinek na finančno pomoč za obveznice ZDA
Upravičeni stroški:
Serije EE in I hranilnice lahko prejmejo oprostitev davka od dohodka samo za zneske, ki se uporabljajo za plačilo šolnine na višješolskih naslovih IV, univerzah in poklicnih šolah.Soba, tabla in knjige niso zajeti v izjemo. Umiki za te zneske bodo obdavčeni z običajnim davkom od dohodka.