Davčna vprašanja in odgovori za novo ločeno ali ločeno
Si poročen ali samski?
To vprašanje ni tako črno-belo, kot se zdi na površini, in to je pomembno, ker lahko vpliva na vašo prijavo.
Po pravilih IRS ste tehnično še vedno poročeni, če vaša razveza zakonske zveze še ni končana 31. decembra, tudi če je eden od vas vložil zahtevo za razvezo med letom. Prav tako, če je sodišče 31. decembra izdalo odločbo o razvezi zakonske zveze, ste šteli za neporočenega za celo leto in svoje davke morate prijaviti kot eno osebo. Ni pomembno, ali ste vi in vaš zakonec živeli ločeno - še vedno ste poročeni v skladu z davčno številko, razen če v sodni nalogi navaja, da ste ločeni ali zakonito ločeni. Če ste z 31. decembrom ločeni z odločbo sodišča, ne samo, da živite ločeno z lastnimi izrazi, niste več poročeni in morate vložiti en povratni poziv.
Ali morate vložiti skupni poroki, če ste še vedno poročeni?
Imate možnost vložitve skupne poročene prijave z vašim zakoncem, če ste še vedno poročeni v očeh IRS 31. decembra. To je lahko koristno, ker - med drugim - vam omogoča, da izpolnjujete najvišji standardni odbitek, kadar z istim donosom združite svoje prihodke.
Vendar pa obstaja tudi negativna stran, da se prijavite skupaj, še posebej, če je vaša poroka na robu konca.
Postanete solidarno in solidarno odgovorni za vse davke, ki jih morate plačati, ko vložite skupni donos, celo na dohodek, osebno zaslužen vaš zakonec. Na primer, če ste leta 2016 zaslužili 20.000 dolarjev in je zaslužil 80.000 ameriških dolarjev, lahko IRS zberi davke na ta 80.000 dolarjev, če jih ne plača.
Če je manj kot iskren o svojem dohodku ali če je goljufivo zahteval kredit ali odbitek, ste tudi na kavlju za te zlorabe. Odgovornost lahko zanikate glede na določena pravila, vendar je morda to težava, ki vam ni potrebna, če poskušate postaviti svoj zakon.
Ali lahko vložite vlogo vodje gospodinjstva?
Tukaj je malo zapleteno. Niste nujno omejeni na vložitev skupne poročene ali ločene poročene vrnitve, če ste še vedno poročeni, ali pa morate absolutno vložiti eno vrnitev, če ste tehnično ločeni, ker še obstaja status prijave: vodja gospodinjstva , ki je lahko zelo koristno. Vložitev kot vodja gospodinjstva vam omogoča, da uveljavite večji standardni odbitek in si lahko zaslužite več dohodka, preden se plezate v višji davčni razred. Prav tako lahko vpliva na vašo upravičenost do določenih davčnih olajšav. Vendar obstaja nekaj strogih pravil.
Morda se boste kvalificirali za vodjo gospodinjstva, tudi če vaša razveza ne bo dokončna do 31. decembra, če IRS pravi, da ste "obravnavani kot neporočeni." V skladu s pravili IRS to pomeni:
- Ti in vaš zakonec sta prenehala živeti skupaj najpozneje do 31. maja davčnega leta.
- Plačali ste vsaj 51 odstotkov stroškov vzdrževanja svojega doma za leto.
Prav tako morate izpolniti nekaj drugih zahtev:
- Imate odvisnega - običajno vašega otroka, lahko pa tudi drugi sorodniki - ki so živeli z vami več kot pol leta.
- Imate pravico zahtevati, da vaš odvisnik od vaše davčne napovedi, tudi če tega dejansko ne storite. Na primer, vi bi bili upravičeni zahtevati svojega otroka, razen če ste svojemu zakoncu dali pravico do tega kot del vaših pogojev za ločitev. Oseba, ki ima pravico zahtevati otroka kot vzdrževano osebo, lahko svojo pravico prenese na drugega starša s podpisom in predložitvijo obrazca 8332 na IRS.
- Od svojega zakonca morate vložiti ločeno davčno napoved, da zahtevate vodenje statusa prijave gospodinjstva. Če vložite skupni poročen vračilo, niti vi niti vaši zakonci ne izpolnjujejo pogojev za vodjo gospodinjstva.
Kdo bo zahteval otroke?
Zdaj, o tistih vzdrževanih. IRS pravi, da lahko samo eden od staršev uveljavlja otroka na svoji davčni napovedi v katerem koli danem letu.
Če imate dva otroka, je popolnoma v redu, da zahtevate eno, medtem ko vaš zakonec zahteva drugo - v resnici je to po navadi ločeno ali ločeno. Ampak, če imate samo en otrok ali imate neparno število otrok, vi in vaš zakonec hkrati ne morete zahtevati nobenega od njih v istem davčnem letu. Če boste to storili, se verjetno odpremo za revizijo. Najboljši scenarij je, da bo IRS preprosto dala odbitek staršu, ki izpolnjuje pravila o tiebreakerju.
Torej, kakšne so uradne pravila za tiebreaker? Odvisna odbitka gre za starša, s katerim je otrok najbolj živel med letom, običajno skrbnik staršev. Glede na to, da v letu obstaja čudno število dni, otrok skoraj vedno živi z enim staršem vsaj še en dan kot drugi. Ampak, če je otrok preživel nekaj časa, ko živi z drugim sorodnikom in z vsakim od staršev točno enakopravno, IRS preide na drugo pravilo tiebreaker: Odvisni odbitek se nanaša na starša z najvišjo prilagojenim bruto dohodkom ali AGI.
Poleg pravil o tiebreakerju mora vaš otrok živeti z vami več kot pol leta, da izpolnjuje pogoje za vašega vzdrževanca. Ne more zagotoviti več kot polovice lastne podpore, mlajša od 19 let ali 24 let, če je še vedno redni študent.
Ali lahko odbijete otroško podporo, ki ste jo plačali?
Na žalost je odgovor ne. IRS se zavzema za to, da če bi vi in vaš bivši bivali poročeni in če bi vaša družina ostala nedotaknjena, ne bi mogli zahtevati davčne olajšave za denar, ki ste ga porabili za krmljenje, oblačila in zaščito vaših otrok. To so osebni izdatki in se po razvezi še vedno štejejo za osebne stroške. Otroška podpora, ki jo plačujete, je v korist vaših otrok, tako da vašemu bivšemu bivšemu bivšemu članu ni treba zahtevati kot dohodka. Niti tvoji otroci ne delajo. Otroška podpora je davčno nevtralna izmenjava denarja .
Kaj o alimentaciji?
Alimonija je druga zgodba. Če plačate preživnino po določilih vaše odločbe o razvezi ali ločitvi, IRS pravi, da je to prihodek, ki ga lahko vaš bivši preživi, ko se ji zdi primerno. Bil je obdavčljiv dohodek, ko ste ga zaslužili, toda, kot se izkaže, nimate tega denarja. Zato morate na prvi strani vašega davčnega odbitka sprejeti zgornjo mejo za znesek, ki ste ga plačali - vam ni treba plačati davkov na ta del svojega dohodka.
Pomembno je razlikovanje "zgoraj". To pomeni, da vam ni treba razčleniti, da zahtevate odbitek, in razčlenitev ni vedno v korist vsakega davkoplačevalca. V bistvu bi morali vsi vaši razčlenjeni odbitki dodati več kot standardni odbitek za vašo prijavo ali pa bi plačali davke na več prihodkov, kot bi jih imeli, če bi pravkar zahtevali standardni odbitek. Vendar to pravilo ne vpliva na preživnino, ker jo odbijete od svojega dohodka, preden se lotite odločitve o tem, ali je razvrstitev ali zahtevek standardnega odbitka v najboljšem interesu.
Določena pravila veljajo tudi za odtujitev preživnine :
- Plačila morajo biti izrecno navedena in imenovana kot podpora za preživnino ali bivanje v svoji odločitvi o razvezi, odloku o ločitvi ali drugem nalogu družinskega sodišča. V nalogu se morate zakonito zavezati, da boste ta znesek plačali svojemu bivšemu.
- Plačila morajo biti v gotovini, ne pa v premoženju. Pregledi in elektronski prenosi se štejejo za denarna sredstva.
- IRS morate dati vašo bivšo socialno varnost ali drugo davčno številko. Če tega ne storite, boste od davčnega leta 2016 podvrženi 50-odstotni globi, IRS pa lahko zavrne odbitek.
- Če vaša situacija izpolnjuje vsa ta merila, vnesite znesek, ki ste ga plačali v vrstici 31a vašega 1040. Vnesite številko socialnega zavarovanja vašega zakonca v vrstico 31b. Ne morete zahtevati odbitka odškodnine, če vložite obrazec 1040NR, 1040EZ ali 1040A.
Ali morate zahtevati preživnino kot dohodek?
Kaj pa tvoja bivša? Ali ima ta dohodek brez davka? Ni možnosti. IRS želi nekoga plačati davke na to in zdaj, ko je eden od zakoncev zahteval odbitek, se odgovornost prenese na zakonca, ki je prejel denar. Vnesti mora znesek v vrstici 11 od svojega 1040 ali v vrstico 12 iz seznama NEC, če posreduje obrazec 1040NR. Ne more vložiti obrazca 1040A ali 1040EZ.
In če je vredna, če vam noče dati svoje številke socialnega zavarovanja in ga ne morete najti iz prejšnjih obračunov, ki ste jo vložili skupaj, mora plačati 50-odstotno globo.
Ali lahko odbijete stroške razveze?
Zdaj veste, kdo lahko uveljavlja svoje otroke kot vzdrževance in razumete, kako odbiti ali zahtevati kot dohodek, ki ga preživnina spreminja. Verjetno je vaš zakonec za razvezo ugotovil vse davčne posledice zamenjave premoženja, določene v vaši razvezi ali odločitvi. Ampak prihajajo na to poravnavo premoženja, soglašanje o skrbniških pogojih in izkopavanje naloga za preživnino stanejo tono v sodnih pristojbinah. Ali jih lahko odbiješ?
Da in ne. Ne morete odbiti honorarjev, povezanih s tem, da ste ločeni, niti ne morete odbiti večine sodnih stroškov. Vendar lahko odbijete plačane pristojbine, ki so povezane z zaslužkom dohodka, s katerim lahko IRS zaračunava, na primer, če bi morali plačati odvetnika, da bi dobili nalog za preživnino. Lahko odbijete takse, ki ste jih porabili za davčno svetovanje. Vaš odvetnik mora razbiti svoje stroške na dva ločena računa, ki prikazuje, kaj ste plačali za razvezo na splošno na eni in kaj ste plačali za davčne odbitne storitve na drugi strani. In znesek preživnine, ki ste ga prejeli vse leto, mora presegati 2 odstotka vašega AGI.
Zdaj je slaba novica: Pravne in strokovne takse niso zgornja meja. Zapisati morate A in ga postaviti na zahtevo.