Prednosti in slabosti pri vložitvi skupnega poroka
V skladu z IRS: "Če se vi in vaši zakonci odločite za vložitev skupnega vračila, bo vaš davek nižji od vašega skupnega davka za druge statuse vložitve.
Tudi vaš standardni odbitek (če ne razčlenite odbitkov) je morda višji, zato se lahko upravičite do davčnih ugodnosti, ki ne veljajo za druge statuse vpisovanja. "
Če niste prepričani, kaj je najboljše za vaše osebne razmere, strokovnjaki priporočajo, da vaše davke pripravite tako na dva načina, da ugotovite, katera možnost vam najbolj ustreza. Morda boste želeli ohraniti nekaj pravil v mislih.
Kdaj lahko vložite skupni vračilo s svojim zakoncem?
Če ste zakonsko poročeni, ste upravičeni do vložitve skupne davčne napovedi. To pomeni, da ste bili poročeni zadnji dan davčnega leta. Tudi če ste med letom vložili zahtevo za razvezo, vam IRS še vedno meni, da ste poročeni, če ne prejmete odločbe o razvezi ali sodbe na ali pred 31. decembrom.
To je osnovno pravilo. Ne morete pravno ločiti z odločbo sodišča, čeprav ni obvezno, da živite skupaj. Lahko preprosto živite narazen, ne da bi sodišče izdalo naročilo, ki narekuje pogoje vaše ločitve.
Tudi vi in vaš zakonec se morata strinjati, da vložite skupni izid, ki ga morate podpisati.
Kako poročena prijava skupaj vpliva na vašo davčno stopnjo
Status vložitve osebe določa, kateri standardni znesek odbitka in kateri časovni razpored davčnih stopenj se uporablja. To so stopnje in oklepaji za status združenega združenega združenja v davčnih letih 2017 in 2018.
2017 Davčne stopnje:
| Oceniti | Dohodkovni nosilec |
| 10% | 0 do 18.650 dolarjev |
| 15% | $ 18.651 do $ 75.900 |
| 25% | 75.901 $ do 153.100 $ |
| 28% | $ 153.101 do $ 233.350 |
| 33% | 233.351 $ do 416.700 $ |
| 35% | 416.701 $ do 470.700 $ |
| 39,6% | $ 470,701 in več |
| Oceniti | Dohodkovni nosilec |
| 10% | 0 do 19.050 dolarjev |
| 12% | $ 19.051 do 77.400 $ |
| 22% | 77.401 do 165.000 dolarjev |
| 24% | $ 165.001 do $ 315.000 |
| 32% | $ 315,001 do $ 400,000 |
| 35% | $ 400,001 do $ 600,000 |
| 37% | 600.001 $ in več |
To so progresivne ali mejne davčne stopnje. To pomeni, da se višji odstotek ne udari, dokler vaš dohodek ne doseže tega praga, nato pa se le vaš dohodek nad tem pragom obdavči s tem odstotkom. Na primer, če bi vi in vaš zakonec zaslužili 19,051 USD v letu 2018, bi bili prvih 19,050 $ obdavčeni z 10 odstotki in samo ta dodatni dolar bi bil obdavčen na 12 odstotkov.
Tveganja vložitve skupnega poroka
Oba zakonca morajo poročati o vseh svojih dohodkih, odbitkih in kreditih pri istem donosu, ko vložijo skupaj. Oba prevzata polno odgovornost za točnost in popolnost teh informacij.
Torej, kaj se zgodi, če pride do napak? Vsak zakonec je odgovoren za zagotavljanje dokumentacije, ki dokazuje točnost davčne napovedi, če jo revidira IRS. Z drugimi besedami, vsak zakonec je solidarno odgovoren za te napake.
In če je neplačan davek, ki ga je treba plačati, je vsak zakonec osebno odgovoren za celotno plačilo.
Tukaj je to, kar mi je povedal IRS: "Oba sta lahko odgovorna, skupaj in posamično, za davek in morebitne obresti ali kazni zaradi skupnega vračila. To pomeni, da če en zakonec ne plača dolgovanega davka, druga pa je morda treba, ali če en zakonec ne poroča o pravilnem davku, sta lahko oba zakonca odgovorna za morebitne dodatne davke, ki jih oceni IRS. Eden od zakoncev je lahko odgovoren za celoten davek, tudi če je bil zaslužen ves prihodek drugi zakonec. "
Služba za notranjo revizijo priznava, da niso vse zakonske zveze popolni sindikati in bodo včasih odobrile izjeme za skupno odgovornost z nedolžnimi olajšavami zakonca, ločitvijo odgovornosti ali pravičnimi olajšavami, odvisno od okoliščin zadeve.
Toda pravila so zapletena, zato si oglejte davčnega strokovnjaka za pomoč, če se znajdete v tej težavi.
Vložitev ločenega poroka
Vložitev ločenega vračila zagotavlja oprostitev skupne odgovornosti za davke. Vsak zakonec je odgovoren le za točnost svoje ločene davčne napovedi in za plačilo kakršne koli ločene davčne obveznosti, povezane z njim. Toda poročeni davkoplačevalci, ki vložijo ločeno, izgubijo svojo upravičenost za kar nekaj davčnih olajšav in kreditov ter pogosto plačujejo višje davčne stopnje.
V istem primeru je lahko vložitev ločeno v nekaj primerih:
- Ko vi in vaš zakonec združite davek na vaše ločene davčne napovedi, je skupni znesek enak ali zelo blizu davku, ki bi ga bilo treba plačati s skupnim donosom. V tem primeru, vložitev ločeno doseže cilj vzdrževanja ločene odgovornosti za točnost donosov in plačila davka, vendar brez dodatne odgovornosti.
- En zakonec ni pripravljen ali ne more pristati na vložitev skupne davčne napovedi.
- En zakonec ve ali sumi, da drugi zakonec izpusti dohodke ali previsoke odbitke in da zakonec ne želi biti osebno odgovoren za davek drugega zakonca.
- Zakonca živita ločeno ali sta ločeni, vendar še nista ločeni. Hočejo, da svoje finance čim bolj ločijo.
- Zakonca živita ločeno, tako da bi vsaj en zakonec upravičen do statusa vodje prijave gospodinjstva, če ne bi vložili skupaj.
Ko je eden od zakoncev izgubljen
Še vedno lahko vložite skupni vračilo z vašim zakoncem, če je umrla v davčnem letu. V skladu z IRS: "Če je vaš zakonec med letom umrl, velja, da ste poročeni za celo leto in lahko skupaj vložite prijavo skupaj kot status vložitve."
Če nadaljujete, lahko v določeni časovni dobi kot vodja gospodinjstva ali kot samski davkoplačnik prijavite kot kvalificirano vdovo (er) . Za vsako stanje prijave veljajo različna pravila, nekatera pa so lahko zapletena, zato preverite pri davčnem strokovnjaku, da ugotovite, ali ste upravičeni do kvalifikacije vdovske (vd) ali vodstvene osebe ali če morate vložiti kot en sam davkoplačevalec.
Istospolni poroki pari
Istospolni poročeni pari lahko vložijo skupne davčne napovedi z uporabo skupnega statusa za poročanje ali pa ločeno vrnejo z ločenim statusom poročene prijave. Toda davkoplačevalci, ki so v registriranih domačih partnerstvih ali civilnih sindikatih, se ne štejejo za poročene, zato morajo svoje vračilo vložiti z uporabo statusa enotnega ali vodilnega položaja gospodinjstev.
Države IRS v Prihodkih 2013-17, "Za zvezne davčne namene izrazi" zakonec "," mož in žena "," mož "in" žena "ne vključujeta posameznikov (ne glede na spol ali enak spol) ki so sklenili registrirano domače partnerstvo, civilno unijo ali drugo podobno formalno razmerje, priznano po državnem pravu, ki po zakonih te države ni denominirano kot zakonska zveza, izraz "zakonska zveza" pa ne vključuje tako formalnih razmerij. "