Vaša davčna obveznost se pojavi na vrstici 63 vašega 1040 davčnega vračila
Beseda "odgovornost" ima zanemarljiv zvok in z dobrim razlogom. Tehnično pomeni, da ste odgovorni za nekaj. Združite ga z besedo "davki" in vidite, kje je to. Davčna obveznost je davčni dolg, za katerega ste odgovorni za plačilo notranji davčni službi ali drugemu davčnemu organu.
Lahko najdete svoje za leto v vrstici 63 vašega obrazca 1040 davčne napovedi, kjer piše, ustrezno, "To je vaš skupni davek."
Toda vaša skupna davčna obveznost ni nujno samo za eno leto. Vse, kar ostane iz preteklih let, je treba dodati vaši odgovornosti za tekoče leto, na primer, če ste sklenili pogodbo o obročku za poplačilo lanskega davčnega dolga in še niste podal zadnjega plačila za to pogodbo. Z drugimi besedami, vaša davčna obveznost je vse, kar dolgujem IRS v danem trenutku.
To ni samo davek na dohodek
Davčna obveznost ni omejena le na morebitne davke na dohodke. Izraz zajema vse oblike davkov, kot so kapitalski dobički in davek na samozaposlitev, pa tudi obresti in kazni. Ta obročni sporazum, ki ste ga sklenili za lanskoletne davke, se plača z obrestmi, zato se obresti dodajo vaši celotni davčni obveznosti. Če ste prejeli zgodnjo razdelitev iz računa za upokojitev, za katerega velja 10-odstotna kazen, to velja za celotno davčno obveznost.
Stopnje davka na dohodek
Davek od dohodka je največji del davčne obveznosti za večino ljudi, delno pa ga določi davčni razred, v katerem spadajo - delež njihovega dohodka, ki ga morajo plačati v davkih. To se razlikuje pošteno, ker je odvisno od statusa vložitve in koliko zaslužite.
Razmislite o tem obsegu: ste samski in v letu 2018 zaslužite samo 9.525 dolarjev.
To vas postavlja v 10-odstotni davčni razred, tako da je vaša obveznost za davek na dohodek 952 USD. Če zaslužite 80.000 ameriških dolarjev, to vas vrača v 22-odstotni davčni razred na delež vašega dohodka, ki presega 38.700 $. In če ste poročeni in vi in vaš zakonec skupaj zaslužite 200.000 $ letno? To vas bo v 24-odstotni davčni razred za del svojega dohodka, ki presega 165.000 $.
Davki na kapitalske dobičke
Davek na kapitalske dobičke lahko povežete z davčno obveznostjo, če prodate premoženje za več od svoje osnove v njej - kaj ste plačali za to, plus nekaj dovoljenih stroškov. Če vlagate 5.000 dolarjev v nekaj delnic in se obrnete približno 18 mesecev kasneje in prodate te iste zaloge za 7.500 dolarjev, imate dolgoročno dobiček v višini 2.500 ameriških dolarjev in to se obdavči po posebnih stopnjah kapitalskih dobičkov, in sicer od 0, 15 ali 20 odstotkov od leta 2018 odvisno od vašega dohodka. Več prihodkov, ki jih zaslužite na splošno, je višja davčna stopnja za kapitalske dobičke.
Če ste imeli premoženje za manj kot eno leto, je to kratkoročna dobiček, ki je dodana vaši davčni obveznosti kot navadni dohodek in glede na vašo davčno skupino.
Moč odtegljajev
Če se vse to zdi dokaj žalostno, se lahko malo sprostite. Ti dejavniki so le začetek vaše davčne obveznosti. Davčna oznaka vam omogoča odbitke pri obdavčljivem dohodku z odbitki.
Zakon o davčnih olajšavah in delovnih mestih odvzame odbitek za osebne izjeme leta 2018, kar bo težko udarilo nekatere davkoplačevalce. Za davčno leto 2017 pa lahko odbijete 4,050 $ oprostitev za sebe, eno za vašega zakonca, če ste poročeni, in eno za vsakega od vaših vzdrževanih oseb. To se lahko resnično poveča. Tudi z enim samim izjemo, ker ste samski, bi vaš obdavčljivi dohodek padel s 80.000 na 75.950 $ - in to je samo ena razpoložljiva odbitka.
Na žalost je izjema izginila pod pogoji TCJA, vsaj od leta 2018 do leta 2025. Toda veliko drugih odbitkov in davčnih olajšav ostane nedotaknjeno.
TCJA prav tako prilagaja davčne okvire, da lahko zaslužite več, preden začnete plačevati višji odstotek, standardni odbitek pa se je skoraj podvojil. Standardni odbitek za en sam davkoplačevalec iz leta 2018 se poveča s 6.350 dolarjev leta 2017 na 12.000 dolarjev leta 2018.
Ne pozabite, da ste v letu 2017 ustvarili 9.525 $ kot enega samega davkoplačevalca? Tehnično bi morala biti vaša davčna obveznost za ta denar 9.525 $ manj kot osebna oprostitev v višini 4.050 USD, zmanjšana za 6,350 ameriških dolarjev za to davčno leto. To ostane negativno, tako da ne bi imeli davčne obveznosti. Še vedno ne bi imeli davčne obveznosti za ta dohodek leta 2018, ker ima 9.525 $ manj sedanjega 12.000 USD odbitka tudi negativno stanje.
Tukaj je, da vaša davčna obveznost ne temelji na tem, kar ste zaslužili v danem letu. Temelji na tem, kaj ste si zaslužili manj osebnih oprostitev leta 2017 in manj standardni odbitek za vašo prijavo ali vaše odbitne odbitke, če se odločite, da jih boste namesto tega razdelili. Temelji na znesku, ki je ostal po odštetju teh številk, pa tudi na druge odbitke ali davčne kredite, za katere ste upravičeni.
Ne pozabite na davčne kredite
Davčni odbitki tudi zmanjšajo vašo davčno obveznost, vendar na nekoliko drugačen način.
Odbitki se odštejejo od vašega obdavčljivega dohodka, nekateri krediti pa se odštevajo neposredno iz vaše odgovornosti. Recimo, da ste opravili vso matematiko in zahtevali ste vsak odbitek, ki je na voljo, in imate še vedno 5.000 davčnih obveznosti v vrstici 63. Če ste upravičeni do zahtevka za vračljivi davčni kredit v višini 1.000 dolarjev, ta obveznost pade na 4.000 ameriških dolarjev ker se davčni dobropisi obravnavajo kot dejanska plačila davkov, tako kot če ste IRS napisali ček za znesek.
Ta številka na vrstici 63
Da, zdi se zapleteno, če pa si ogledate obrazec 1040 , lahko jasno vidite, kako vse to deluje.
Vsi viri dohodka, vključno s stvarmi, kot so kapitalski dobički, so dodani in objavljeni na prvi strani vaše davčne napovedi v razdelku »Prihodki«. Potem si v naslednjem razdelku »Prilagojeni bruto dohodek« naredite določene prilagoditve tega dohodka. V tem primeru boste morda lahko zahtevali še nekaj drugih odbitkov poleg standardnih odbitnih ali razčlenjenih odbitkov, da boste znižali obdavčljivi dohodek.
Zdaj se vaš prilagojeni bruto dohodek ali AGI prenese na 2. stran in oddelek z naslovom "Davki in drugi krediti". Nekatere od teh vrstic so dodatki, ki bodo dejansko povečali vašo davčno obveznost, kot je alternativni minimalni davek . Vendar boste našli tudi prostor za standardne odbitne ali razčlenjene odbitke tukaj, pa tudi prostori za različne nepovratne davčne kredite, za katere ste upravičeni, kar vse zmanjša vašo davčno obveznost z zmanjšanjem vašega obdavčljivega dohodka. Vaš obračunani dohodek, ki nastane, se prikaže na vrstici 43.
Na žalost naslednji razdelek »Drugi davki« vključuje dodajanje, ne odštevanje, vendar mnogi davkoplačevalci izogibajo krogle, ki so tukaj vključene. Če ste samozaposleni, se ta davek pojavlja v tem razdelku in bo dodal vašo davčno obveznost, kot tudi nekatere druge davke in kazni, ki ne vplivajo na vse davkoplačevalce.
In to vas pripelje do vrstice 63. Ampak ne gulp. Še vedno niste končali.
Obrazec 1040 vključuje še en razdelek za plačila, ki ste jih že dali do vaše davčne obveznosti. V večini primerov se to doseže z davčnim odtegljajem s plače. Vaš delodajalec v skladu z informacijami, ki ste mu ga poslali na obrazcu W-4, odšteje odstotek od vaše plače, in to obvezno pošlje v IRS v vašem imenu.
Če ste samozaposleni in ste med letom izdelali ocenjene davčne olajšave, jih vnesete tudi v ta razdelek. Tukaj so vključeni tudi vračljivi davčni odbitki. Ti krediti ne odštevajo le vaše davčne obveznosti. IRS vam bo poslala povračilo za preostalo stanje, če zmanjšate svojo obveznost na nič.
Vsa ta plačila se odštejejo od številke, ki se prikaže v vrstici 63 - vaša davčna obveznost. Če to povzroči negativno stanje - morda je vaša davčna obveznost znašala 5000 dolarjev, vendar so skupna plačila, vključno z vračljivimi krediti, dodana do 7500 dolarjev - lahko pričakujete povračilo IRS za razliko.
In če nimate negativnega stanja? Če je bila vaša odgovornost 5000 dolarjev, vendar ste v skupnih plačilih ustvarili le 4.000 evrov, vključno z vračljivimi krediti, še vedno dolgujem IRS 1.000 dolarjev. To ni vaša davčna obveznost, ki ostane na $ 5,000. To je znesek davka, ki ga še vedno dolgujete.