Ali bo novi davčni zakon enako vplival na vse družine?
Torej, kaj je v končnem davčnem računu in kaj to pomeni za vas in vašo družino? Razčlenili smo končne pogoje, da vam pomagamo razvrstiti vse.
O tistih davčnih nosilcih in standardnih odtegljajih
Standardni odbitek se je znatno povečal, kot je bilo prvotno obljubljeno, od $ 6.500 do $ 12.000 za posamezne filerje; od 9.550 do 18.000 dolarjev za vodje zbirateljev gospodinjstev; in od 13.000 do 24.000 dolarjev za poročene davkoplačevalce, ki vložijo skupne izračune. Lahko se veselite precej podvojitve zneska vašega dohodka, ki se dobi z odbitka in se ne obdavči leta 2018.
Zgodnejša različica predloga zakona je bila namenjena odpravi ugodnega položaja vloge vodje gospodinjstev , vendar ta določba ni bila vključena v dokončno odobreni račun. Vodja statusa gospodinjstva živi.
Morda se boste spomnili, da so republikanci na začetku želeli, da bi sedanje sedem davčnih oklepov znižali v samo štiri, toda to se ni zgodilo.
Še vedno obstajajo sedem nosilcev, vendar so se odstotki davčne stopnje spremenili in vsak nosilec zdaj sprejema nekoliko več zaslužkov. Če ste prejeli 35.000 dolarjev po predhodnem davčnem sistemu, bi morali padli v 15-odstotni davčni razred. To se z novo zakonodajo zmanjša na 12 odstotkov. Če ste zaslužili 75.000 dolarjev, bi morali plačati 25 odstotkov; zdaj je do 22 odstotkov.
Na 100.000 dolarjev bi morali plačati davke v višini 28 odstotkov, kar je zdaj zmanjšano na 24 odstotkov. Davek na najvišje zaslužke, tisti z dohodki več kot 426.700 dolarjev, je leta 2017 znašal 39,6 odstotka. Z novim zakonom se zmanjša na 37 odstotkov.
Torej, kdo koristi od davčne osnove GOP?
Kdo med nami bo najbolj izkoristil vse to? Center za davčno politiko je navedel, da bo Zakon o davčnih olajšavah in delovnih mestih v povprečju zmanjšal za vse dohodkovne skupine, davčna fundacija pa je to povedala isto.
Ključna beseda tukaj je "povprečna". Nekateri davkoplačevalci se morda malo poslabšajo, nekateri pa bodo bolje. Pomembno je, da upoštevate, da so davčni okviri in tarife odstotki. Davčni zavezanec, ki zasluži 100.000 dolarjev in vidi 4-odstotno znižanje svoje efektivne davčne stopnje, bi uresničil veliko večje dolarje in cente, ki bodo povečali prihodke po obdavčitvi, kot pa davkoplačevalec z nizkim dohodkom, ki je zaslužil le 10.000 $ na leto in videl isti 4- odstotno zmanjšanje. Center za davčno politiko dejansko pravi, da gospodinjstva z nizkimi dohodki sploh ne bodo deležne velike razlike, če se upoštevajo splošne določbe davčnega računa.
Tukaj je hiter pregled, koliko davkoplačevalcev v vsaki dohodkovni skupini bosta prihranili pod računom.
Če ste z nizkimi dohodki
Center za davčne politike navaja, da če boste zaslužili manj kot 25.000 dolarjev na leto, boste videli približno 4-odstotno povečanje dohodka po obdavčitvi, nekje v soseski 60 dolarjev letno za večino ljudi. Ne porabite vse na enem mestu.
Če je vaš gospodinjstvo s srednjim prihodkom
Videli boste še dodatnih 930 dolarjev na leto ali podobno v prihodkih po obdavčitvi, če zaslužite od 49.000 do 86.000 dolarjev, v skladu s Centrom za davčno politiko - povečanje za okoli 2,9 odstotka. Ocena davčne fundacije je malo bolj konservativna. Navedli so, da bo "spodnji" 80 odstotkov ameriških delavcev, vključno z gospodinjstvi z nizkimi dohodki in srednjimi dohodki, povečal prihodke po obdavčitvi od 0,8 do 1,7 odstotka.
Če si zelo koristen
Če zaslužite od 149.400 do 308.000 dolarjev na leto, Center za davčne politike pravi, da bi morali v povprečju plačati 7.640 dolarjev prihodkov po obdavčitvi, kar je razlika približno 1,6 odstotka.
To ni nič za kihanje, in to skoči na približno 4,1 odstotka, če zaslužite več kot 308.000 dolarjev - nekje v soseščini 13.480 $ v povečanem dohodku po obdavčitvi letno. Toda davčna fundacija je bolj konservativna in postavlja število le 1,6 odstotka.
Če ste vedno označili svoje odbitke, lahko izgubite
Novi davčni zakon spreminja tudi več razčlenjenih odbitkov , kar naj bi vplivalo na davčne zavezance, ki so zgodovinsko razčlenjeni in ne zahtevajo standardnega odbitka za njihov status vložitve. Razčlenjeni odbitki, ki ostanejo, ne smejo biti večji od standardnega odbitka, do katerega ste upravičeni, zato bi bilo bolje, če bi se standardni odbitek zdaj povečal, ko se bo povečal.
Vendar so na strani obrnjenosti tisti davkoplačevalci, katerih skupni razčlenjeni odbitki običajno presegajo novi standardni odbitni znesek za njihov status vložitve. Če ste to vi, potem bi bili med davkoplačevalci, ki jih ta nova zakonodaja dejansko poškoduje.
Če si želite ogledati, ali bi davčni načrt GOP lahko povzročil plačilo davkov, se vprašajte:
Koliko je vaša domača hipoteka?
Zmanjšana obrestna mera za hipotekarne obresti je zdaj omejena na hipotekarne vrednosti v višini 750.000 USD namesto na 1 milijon USD. Razen če imate zelo drag dom, to ne bi smelo vplivati na vas. Povprečni hipotekarni dolg je bil le malo manj kot severno od 196.000 dolarjev v letu 2016, po besedah Experianja. Med tem in novim pokrovčkom je veliko prostora.
Druga sprememba je v tem, da lahko zdaj samo odbijete obresti na hipoteko, ki jo zagotavlja vaš primarni dom, in ne počitniški dom, ki ga lahko vzdržujete v toplejšem podnebju.
To je očitno ena od tistih sprememb, ki bodo najbolj vplivale na visoke zaslužke, vendar pa je ulov s tem potiskanim odbitkom, ki lahko vpliva tudi na družine s sredinskim dohodkom ...
Ali obračunate obresti na refinancnem posojilu?
Hipotekarni odbitek za domači interes, ki se uporablja za pokritje nakupnega dolga - zamenjave, prevzetih za nakup ali izgradnjo dolga doma in v lastniškem kapitalu , kot je na primer pri refinanciranju, in porabite nekaj denarja iz vrednosti vašega doma za druge stvari, na primer za otroke visokošolsko izobraževanje. Novi davčni obračun odpravi ta odbitek za dolg v lastniškem kapitalu, zato ne boste več mogli zahtevati obresti na refinancnih posojilih kot odbitku davka.
Ste izgubili državne in lokalne davke?
Potem gre za vprašanje državnih in lokalnih davkov. Spremembe tega razčlenjenega odbitka so povzročile precejšen upor med državljani in zakonodajalci v tednih, ki so vodile do končnega predloga zakona.
V eni točki je bil odbitek za državni in lokalni davek na dohodek na bloku, vendar to ni več. Izginil je razveljavitev ... Nekako. Skupni znesek, ki ga lahko odbijete za vse državne in lokalne davke , vključno s prometom, dohodkom in davki na premoženje, je sedaj omejen na 10.000 USD. To bo skoraj zagotovo negativno vplivalo na razvrstitev davkoplačevalcev, ki živijo v državah z visokimi davki na premoženje in dohodke, kot sta New Jersey in New York. Če ste plačevali (in odštevali) več kot 10.000 $ na leto v državnih in lokalnih davkih, lahko na koncu na napačnem koncu računa.
Ali imate veliko zdravstvenih računov?
Razčlenjeni odbitek za zdravstvene odhodke se dejansko izboljšuje v skladu z novo zakonodajo. Ta odbitek krijejo neporabljene zdravstvene stroške, odbitne zneske, plačila in zavarovalne premije, ki jih vaš delodajalec ne povrne. Od leta 2017 ste bili omejeni na zahtevek za odbitek le za del teh izdatkov, ki so presegli 10 odstotkov prilagojenega bruto dohodka - kar je precej velika ovira. To je zdaj padlo na 7,5 odstotka, tako da boste morda lahko obrijete malo več od svojega obdavčljivega dohodka tam.
Eden senator, Susan Collins iz Maine, se je še posebej borila za to prilagajanje. Navedla je, da približno 8,8 milijona Američanov zahteva ta odbitek, večina pa zasluži manj kot 50 000 dolarjev na leto. Prvotna različica zakona o hiši je želela v celoti odpraviti odhodke za zdravniške stroške, vendar je Collins prevladal v njenem boju, da bi jo ohranil in dejansko uspel povečati.
Ali plačujete alimentacijo?
Ta sprememba se zdi zlasti nepoštena, ker prizadetim davkoplačevalcem ni bilo treba razčleniti, da bi uveljavljali ta odbitek. Gre za "nad vrstico" prilagoditev dohodka na strani 1 obrazca 1040. Lahko odštevate plačila preživnine iz vašega obdavčljivega dohodka tam, nato zahtevate bodisi standardni odbitek ali razčlenite tudi svoje odbitke. Medtem je vaš bivši moral zahtevati to preživnino kot dohodek in plačati davke na to.
Ne več. Zdaj vam ni treba plačati samo svojega ex, vendar morate plačati davke na ta del svojega dohodka tudi pod pogoji novega davčnega računa. Kar se tiče vašega bivšega, dobi to pobrano dajatev. Če sploh obstajajo dobre novice, se bo ta sprememba nanašala le na sporazume o razvezi in razvezi, ki so bili zaključeni po 31. decembru 2018. Torej, če je vaša poroka na skalah, bi morda želeli priti ven.
Vpliv teh izgubljenih osebnih izjeme na družine
Osebna oprostitev je v končni različici davčnega računa odpravljena, tako kot je bilo predlagano v začetnih različicah računa, kar bi lahko težko prizadelo velike družine. Osebne oprostitve so zneski dolarja, ki jih davčni zavezanci lahko od svojih obdavčljivih dohodkov od sebe odtegnejo in za vsakega od svojih vzdrževanih družin - od četrtletja do leta 2017 na osebo.
Predvideva se, da bodo posamezni davkoplačevalci brez otrok verjetno še vedno prišli malo naprej tudi po tej spremembi. Navsezadnje izgubljajo samo eno izjemo od 4.050 $, ki so jo lahko uveljavljali zase, kar se izravna s tem povečanim standardnim odbitkom.
Kaj pa, če ste poročeni in imate tri otroke? To je skupno pet oprostitev, ki bi jih lahko zahtevali v skupni davčni napovedi po starem davčnem zakonu, ki bi moral v skladu z novo zakonodajo plačati davke v višini 20.250 dolarjev prihodkov. Malo verjetno je, da bo razširjeni standardni odbitek nadomestil takšno izgubo, ker se ti odbitki povečajo le za 8.450 ameriških dolarjev za vodje zbirateljev gospodinjstev in za 11.000 ameriških dolarjev za poročene starše, ki vložijo skupaj. Izguba izjeme za dve vzdrževani družini bi postavila vodje zbirateljev gospodinjstev v luknjo, izguba treh izjeme pa bi se oskrbovala s starši. Seveda bi to nekoliko spremenili spremenjeni davčni okviri, vendar je malo verjetno, da bodo velike družine na koncu prišle naprej.
Davčni kredit za razširjene otroke
Center za proračunske in politične prednostne naloge že od začetka protestira o spremembah otroškega davčnega dobropisa . Na površini so spremembe velikodušne. Ni tako, pravi CBPP, vsaj ne za družine z najnižjimi dohodki.
Ta davčni dobropis je bil vedno težko izračunati. Tehnično je nepopravljivo, zato je vse, kar bi lahko storilo, odpraviti kakršen koli davčni račun, ki ste ga morda morali plačati. Vendar je prišlo do dodatnega dodatnega otroškega davčnega kredita. To bi omogočilo, da bi del kredita postal vračljiv, kar pomeni, da bi po izbrisu vašega davčnega računa lahko pričakali, da boste prejeli ček od IRS za del bilance.
Nepovratni del starega davčnega dobropisa je znašal 1.000 USD na otroka. Novi davčni zakonik ojača to do 2.000 $ in znaša do 1.400 $ tega zneska, ki ga je mogoče povrniti, medtem ko odpravlja dodatno plačilo za dodatni otroški dodatek za otroke. Senatorju Marku Rubiju iz Floride se priznava, da je prisilil, da dodeli 1.400 dolarjev, vendar CBPP pravi, da še vedno ne nudi olajšav za najrevnejše ameriške družine.
Zakaj? Ker je vračljivi del kredita 15 odstotkov zaslužka davkoplačevalca ali družine nad 3.000 dolarjev do omejitve 1400 dolarjev. Vidite, kje se bo to zgodilo: spet smo ponovno ocenjeni. Samska mama, ki zasluži 10.000 dolarjev, ima manj dohodkov nad 3.000 dolarjev, kot pa družina s srednjim prihodkom, ki zasluži 50.000 dolarjev. Pravzaprav nima dovolj dohodka, da bi se kvalificirala za celoten del dobropisa v višini 1,400 $.
Medtem pa družine z visokimi dohodki niso mogli uveljavljati tega davčnega dobropisa, ker so si zaslužili preveč, vendar novi zakonik razširja meje dohodka, zato bodo zdaj številni visoki zasluževalci lahko izkoristili to.
To ni večno
To je le nekaj izmed številnih davčnih predpisov, ki se spremenijo v skladu z novo zakonodajo. Obstaja še ena pomembnejša sprememba med prvo različico zakona in končno različico, ki sta jo končno sprejeli tako House kot Senat: zakon o davčnih olajšavah in delovnih mestih ni stalna.
Veliko določb naj bi poteklo 31. decembra 2025, dokler Kongres še enkrat ne zapre majčke in jih obnovi ali drugače obtiči popolnoma nov davčni račun v tistem času. Center za davčno politiko opozarja, da lahko več kot 10 odstotkov Američanov pričakuje, da bodo njihovi davčni računi znova skočili po letu 2025, čeprav med tednom in tedaj dobivajo davčno olajšavo, ob predpostavki, da so določbe dejansko dovoljene na sončni zahod. Pričakuje se, da bo Zakon o davčnih olajšavah in delovnih mestih strošekal približno 1,5 bilijon dolarjev prihodkov, kar pa očitno ni trajno dolgoročno.
Zato se pripravite na ponovno obravnavo tega vprašanja še osem let.