Koliko ocenjenega davka bi morali plačati?
Ocenjeni davčni roki
Ocenjena davčna plačila se plačajo četrtletno 15. aprila, 15. junija, 15. septembra in 15. januarja. Nekateri davkoplačevalci plačujejo pogosteje. Plačila lahko mesečno opravite, če vam je všeč, zato je v vaš mesečni proračun vključen določen znesek davka. Če morate preskočiti mesečno plačilo, lahko svoje poznejše ocenjeno plačilo prilagodite, da pokrijete pomanjkljivosti.
Ocenjena davčna kazen
Če ne boste opravili ocenjenih plačil in na koncu leta prišli do IRS, se običajno uporablja kazen. Ocenjena davčna kazen je v bistvu obresti za neplačevanje davkov skozi vse leto. Obrestna mera za neplačila posameznih davkoplačevalcev znaša 4 odstotke za davčno leto 2016. IRS določa to stopnjo vsako četrtletje.
Ugotoviti, koliko plačati v ocenjenih davkih
Najlažji način, kako izračunati, koliko bi morali storiti pri ocenjenih davčnih plačilih, je razdeliti lanskoletno nezdruženo obveznost za davek za štiri, ker se ocenjena plačila opravijo četrtletno.
Poglej lanskoletno davčno napoved, da najdete svojo celotno davčno obveznost, nato pa odštejete morebitno prikrite prihodke, za katere pričakujete, da boste plačali za to leto. Če je vaše zadržanje približno enako kot lansko leto, lahko odštejete lanski zadrževalni znesek. Razlika je znesek davka, ki ga je treba plačati z ocenjenimi davki.
Čeprav je ta metoda hitra in enostavna, ne upošteva sprememb vašega dohodka ali kakršnih koli sprememb v vaših odbitkih za tekoče leto. Morda imate več ali manj dohodkov ali kvalifikacij za različne davčne olajšave. Nadomestna metoda je zasnovati izračun davka, ki temelji na letošnjem dohodku. V ta namen je koristno uporabiti delovne liste, ki jih najdete v publikaciji 505 in obrazcu 1040-ES.
Preglednica 1040-ES vam bo pomagala izračunati najnižji znesek ocenjenega davka, ki ga morate plačati, da bi se izognili kazni. Delovni list vključuje tudi vse podatke o standardnih odbitkih in davčnih stopnjah v tekočem letu, ki vam bodo pomagale pridobiti natančno oceno letošnjih ocenjenih plačil.
Primer ocenjenega davčnega izračuna
Shelley je neodvisni izvajalec in to je njen edini vir dohodka. V prvih treh mesecih leta je imela 25.000 dolarjev dohodka iz samozaposlitve in 7.500 ameriških dolarjev poslovnih stroškov. To je povzročilo čisti dobiček v višini 17.500 $.
Njena dejavnost ni sezonska, zato je varno reči, da bodo prihodki in odhodki podobni v naslednjih devetih mesecih leta. Prve tri mesece predstavljajo 3/12 - ali 1/4 letnega dohodka. Za zasnovo njenega prihodka za celo leto se moramo množiti z obratnim ali vzajemnim razmerjem.
Vzajemnost 3/12 je 12/3, kar pomeni, da je recipročnost 1/4 štiri. Pomnožimo naše letne podatke z vzajemnimi rezultati v znesku dohodka, ki naj bi bil predviden za 100 odstotkov celotnega leta. Povečanje Shelleyjevih čistih dobičkov v višini 17.500 $ v prvih treh mesecih z vzajemnim razmerjem 12/3 nam pove, da bo Shelleyev čisti dobiček za celotno leto znašal 70.000 dolarjev.
Zdaj lahko začnemo izračun davka. Prihodki Shelleyja bodo odvisni od davka na dohodek in davka na samozaposlitev, ker je samostojni izvajalec. Tako bi delali davčni izračuni:
Davek na samozaposlitev (70.000 USD x 0.9235 x 15.3%) = 9.890,69
Odbitek za polovico davka na samozaposlitev = 4,945.34
Standardni odbitek za eno osebo = 6.100
Osebna izjema za njo = 3.900
Obdavčljivi dohodek (70.000 - 4.945 - 6.100 - 3.900) = 50.055
Zdaj, ko smo našli Shelleyovega obdavčljivega dohodka, lahko izračunamo njeno dohodnino ob uporabi davčnih stopenj za leto 2017. Kot eno osebo je Shelleyjev davek na dohodek ocenjen na 8.370 $. Ta plus njen davek na samozaposlitev v višini 9.890,69 $ je enako, koliko mora plačati v tem letu: 18.260,69 $ ali 18.261 $ po zaokroževanju. Shelley bi morala plačati najmanj 90 odstotkov tega zneska, da bi se izognila ocenjeni davčni glavi, vendar bi morda tudi želela plačati celoten znesek davka, da bi se izognili davčnemu času.
Če bi želela plačati 90 odstotkov njenega trenutnega davka, bi Shelley pomnožila znesek davka za 90 odstotkov, nato pa razdeliti za štiri, da bi našli vsa svoja štiri ocenjena plačila - vsak po 4.109 dolarjev. Če bi Shelley želela plačati 100 odstotkov, bi morala plačati znesek davka in razdeliti za štiri, da bi našla vsa štiri ocenjena plačila v višini približno 4.565 dolarjev.
Če imate tudi dohodek, ki je predmet zadržanja
Vašo odtegljaje lahko prilagodite iz plačnih plačil za kritje dodatnih davkov od drugih dohodkov, kot so obresti, dividende ali dohodki iz stranskih delovnih mest ali svetovanja. Preprosto izpolnite nov obrazec W-4 in ga dajte svojemu delodajalcu.
Na voljo je nekaj različnih načinov, kako lahko prilagajate številke. Eden je sprememba števila nadomestil za odtujitev, ki jih trenutno zahtevate. Druga je navedba dodatnega zneska dolarja, ki ga želite, da delodajalec zadrži vsako plačilo.
Najprej vzemimo drugo metodo. Predpostavimo, da bo Nancy dolgovala 4.000 dolarjev za dohodek iz samozaposlitve, ker je poleg svojih rednih zaposlitev tudi svobodna. Nancy bi lahko ta znesek obdavčil in ga razdelil na število preostalih plačilnih obdobij v letu. Ta znesek se vnese v vrstico 6 obrazca 1040 kot dodatni znesek, ki ga je treba zadržati. Ta dodatni davek se bo pojavil na svoji W-2 kot del njenega prihranka pri davku na zvezni davek in se bo uporabljal za celotni davek, ki ga dolguje za leto, vključno s katerim koli davkom za samozaposlitev.
Če bi Nancy želela prilagoditi svoje odbitne pravice, bi morala zmanjšati število pravic do odbitka, ki jih trenutno zahteva, tako da se bo njen zvezni primanjkljaj povečal za znesek, ki zadostuje za kritje dodatnega davka, ki ga pričakuje. To pogosto vključuje preizkušanje različnih zavrnitvenih dodatkov z uporabo zadrževalnega kalkulatorja.
Plačevanje ocenjenih davkov
Ob predpostavki, da ne morete ali ne želite prilagoditi vašega odtujitve, lahko v ocenjenih plačilih pošljete s čekom, plačate s kreditno kartico ali uporabite sistem za plačevanje z računom na spletu ministrstva za zakladništvo.
- Plačevanje ocenjenih davkov s čekom je zelo enostavno. Prepričajte se, da uporabljate kupone za plačilo 1040 ES . Preverite, da se ček plača "ministrstvu Združenih držav Amerike". V polju za beležke v čeku se prepričajte, da napišete svojo številko socialnega zavarovanja in navedete leto, za katero plačujete, na primer »Obrazec 1040-ES za leto 2014«. Izogibajte se, da se preverjanje plača "IRS" ali "IRS". Nekateri tatovi so odvzeli te preglede in spremenili ime v "JR Smith" ali "MRS Smith" ali kakšno drugo permutacijo. To vrsto kraje lahko preprečite tako, da vedno zapišete "Ministrstvo Združenih držav Amerike", ker to ni mogoče enostavno spremeniti. Pošljite svoj ček skupaj s kuponom obrazca 1040-ES v IRS.
- Za plačilo s kreditno kartico boste morali uporabljati pooblaščeno plačilno storitev tretje osebe. Te plačilne storitve obdelujejo davčna plačila in posredujejo sredstva IRS. Storitve za obdelavo plačila zaračunavajo udobje, in poleg tega boste morali plačati obresti ali finančne stroške. Kljub temu plačevanje s kreditno kartico, če je potrebno, lahko pomaga pri preprečevanju zamudnih plačil, ki jih zaračuna IRS.
- Ministrstvo za zakladništvo upravlja tudi dva sistema spletnega plačevanja. Ena se imenuje elektronski zvezni sistem plačevanja davkov ali EFTPS za kratkoročno. Lahko traja nekaj tednov, da se v celoti registrirate pri storitvi, vendar lahko hitro načrtujete plačila s svojega računa za preverjanje, ko ste nastavljeni. Uporabniki EFTPS lahko natisnejo poročilo, ki prikazuje vsa predvidena plačila za to leto, kar je priročno poročilo, ki ga je treba obdavčiti. Preprosto se prijavite v EFTPS, da plačate svoje ocenjene davke in načrtujete plačilo. Lahko navedete znesek dolarja in datum, ki ga želite umakniti s svojega bančnega računa.
- Drugi sistem spletnega plačevanja, ki ga ponuja ministrstvo za finance, je neposredna plača. Dostop do sistema je na spletni strani IRS.gov. Neposredna plačila so namenjena samo za plačila davka na dohodnino. Storitev ne zahteva registracije, tako da lahko takoj uporabite Direct Pay, vendar boste morali vsakič, ko želite plačati, vnesti podatke. EFTPS in Direct Pay omogočata ljudem, da načrtujejo zvezna davčna plačila s preveritvenega ali varčevalnega računa.