Ne porabim preveč denarja, ali velja novo pravilo o zdravstvenem zavarovanju za mene?
To je zanimivo vprašanje, ki mi ga je poslal bralec.
To je dobro vprašanje in zasluži trden odgovor.
Če je dohodek osebe manjši od minimalne zahteve za vložitev, je ta oseba oproščena plačila deljene odgovornosti. IRS ne bo kaznoval takšne osebe, ker ni imel zdravstvenega zavarovanja. Pravzaprav bi lahko rekli, da takšne osebe ni treba zdravstveno zavarovati. Če taka oseba predloži davčno napoved, lahko oseba na obrazcu 8965 navede, da je upravičena do oprostitve plačila deljene odgovornosti . In ta obrazec se pripne in pošlje v IRS skupaj s preostankom njihove davčne napovedi. Glede na to, da oseba ni potrebna za pokritje zdravstvenega zavarovanja za to leto, IRS ne skrbi, ali njihovo zdravstveno zavarovanje izpolnjuje minimalno osnovno pokritost v skladu z Zakonom o cenovno dostopni oskrbi.
Oglejmo se globlje in glej, kaj se tukaj res dogaja.
"Od leta 2014", IRS pravi, "posamezniki morajo imeti pokritje zdravstvene oskrbe, biti upravičeni do oprostitve za zdravstveno kritje ali plačati skupno odgovornost z davčno napovedjo." [1]
Do zdaj je ta zamisel dovolj razumljiva. Ljudje morajo imeti zdravstveno zavarovanje. V nekaterih situacijah se lahko oseba uveljavlja tudi za izvzetje. Oprostitev v tem kontekstu pomeni, da oseba ni dolžna zdravstveno zavarovati in ne bo kaznovana zaradi neobstoja zdravstvenega zavarovanja. Če oseba nima zdravstvenega zavarovanja in ni upravičena do oprostitve, mora oseba v tem položaju plačati kazen, ki se imenuje plačilo deljene odgovornosti.
Torej se vprašanje seveda pojavi, kaj pa ljudje, ki zaslužijo dohodek pod pragom letnega zahtevanega vložka? Če jim ni treba vložiti davčne napovedi, ali je še vedno treba zdravstveno zavarovati? In če nimajo zdravstvenega zavarovanja, ali morajo plačati skupno odgovornost? In če morajo imeti zavarovanje, vendar jim ni treba vložiti davčne napovedi, kako bo IRS vedel, ali njihovo zdravstveno zavarovanje izpolnjuje opredelitev minimalnega bistvenega kritja?
Zdi se mi, da se ta vprašanja sprašujejo bralci. Torej, dajmo nekaj resnega pomisleka. Kje začnemo?
Začnimo tukaj:
"Če vam ni treba vložiti davčne napovedi," IRS pravi, "vaše davčno gospodinjstvo je oproščeno plačila deljene odgovornosti in vam ni treba vložiti davčne napovedi, da zahtevate oprostitev plačila. Vendar, če niste zahtevati, da vložijo davčno napoved, vendar se odločijo, da vložijo zahtevek za oprostitev kritja v vrsticah 7a ali 7b obrazca 8965. "[2]
Kakšno je to navodilo iz IRS?
Prvič, če oseba ni dolžna vložiti davčne napovedi, je ta oseba oproščena plačila deljene odgovornosti. Izsledimo, kaj to pomeni.
Če je oseba oproščena plačila deljene odgovornosti, ta oseba ne bo kaznovana, če med letom nima pokritja zdravstvenega zavarovanja. Z drugimi besedami, za to osebo ni treba zagotoviti pokritja zdravstvenega zavarovanja za to leto. Če so, super. Če ne, ni težav. Na koncu: ne bodo morali plačati kazni, ker niso imeli zdravstvenega zavarovanja.
Zdaj pa recimo, da oseba ni dolžna vložiti davčne napovedi, vendar pa v vsakem primeru poda davčno napoved. Mogoče so imeli službo in nekateri davki so bili zadržani. In vložijo davčno napoved, da dobijo vračilo svojih davkov od IRS. V tem primeru ima oseba dve možnosti.
(1) Če je ta oseba imela zdravstveno zavarovanje za vse dvanajst mesecev v letu, bi lahko oseba preverila polje na ustrezni vrstici davčne napovedi, da bi označila, da so imele pokritje celotnega leta.
(To najdete v vrstici 61 obrazca 1040, vrstici 38 obrazca 1040A in vrstici 11 obrazca 1040EZ.) To sporoča IRS, da je oseba imela zdravstveno zavarovanje, zato se plačilo deljene odgovornosti ne bi uporabljalo.
Ali (2), če oseba nima pokritja zdravstvenega zavarovanja za celo leto, lahko oseba pove IRS, da plačilo deljene odgovornosti ne velja za njihov položaj. To se naredi tako, da izpolnite obrazec 8965 in preverite polje "da" bodisi za vrstico 7a bodisi za vrstico 7b (kar ustreza njihovim okoliščinam). S temi signali v IRS, da oseba ni imela zdravstvenega zavarovanja, vendar so upravičena do oprostitve, zato plačilo deljene odgovornosti ne bi veljalo.
Tukaj je razlog, zakaj so ti postopki pomembni. Računalniki IRS se lahko (ali ne) oblikujejo, da bi analizirali vašo posebno situacijo. Z drugimi besedami, IRS morda ne bo vedel - samo s pregledom vaše davčne napovedi - ali morate plačati skupno odgovornost. In ne želimo, da IRS in njihovi računalniki ugibajo o vaši situaciji. Ker, ko IRS ugane, običajno pomeni, da boste plačali več davka. Torej želimo ostati zaščiteni tako, da povedamo IRS točno, kaj se dogaja.
Potrdilo na obrazcu 1040 (ali 1040A ali 1040EZ) pomeni, da ste imeli zdravstveno zavarovanje za celo leto. Preverjanje tega polja pomeni, da plačilo za deljeno odgovornost ne velja v vašem položaju, ker ste bili zavarovani z zdravstvenim zavarovanjem.
Polja v vrstici 7a ali 7b obrazca 8965 pomenita, da niste imeli zdravstvenega zavarovanja za celo leto in da plačilo deljene odgovornosti ne velja za vaše stanje. Preverjanje enega od teh polj pove IRS: "Hej, moj dohodek je bil dovolj nizek, da ne bi smel biti kaznovan."
Kakšne so te kontrolne okence za linije 7a in 7b na obrazcu 8965?
Obe primerjata dohodek z zneskom praga za vložitev. Vrstica 7a meri dohodke gospodinjstev, kar je spremenjeni prilagojeni bruto dohodek za vse osebe v gospodinjstvu osebe za davčne namene. Gospodinjstvo za davčne namene pomeni davkoplačevalca, zakonca davčnega zavezanca (če sta poročena in vložila skupaj) in vse vzdrževane družinske člane. Za vsako osebo v davčnem gospodinjstvu vprašamo, ali mora ta oseba predložiti davčno napoved. Nato povežemo spremenjeni prilagojeni bruto dohodek za vsako osebo v gospodinjstvu, ki mora vložiti davčno napoved. In to je dohodek gospodinjstva. Nato primerjajte to številko s pragom vložitve na podlagi položaja davčnega zavezanca. Če je dohodek gospodinjstva nižji od praga, je oseba upravičena do oprostitve plačila deljene odgovornosti (in zato ni potrebna pokritost zdravstvenega zavarovanja).
Line 7b, nasprotno, meri bruto dohodek. "Bruto dohodek", piše IRS v publikaciji 17, "vključuje vse dohodke, ki jih prejmete v obliki denarja, blaga, premoženja in storitev, ki niso oproščeni davka. Vključuje tudi dohodek iz virov zunaj Združenih držav ali iz prodajo svojega glavnega doma (tudi če lahko izključite vse ali del tega). "[3] Primerjajte bruto dohodek osebe s pragom vložitve, ki temelji na položaju davčnega zavezanca. Če je bruto dohodek pod pragom, potem oseba izpolnjuje pogoje za oprostitev plačila deljene odgovornosti (in zato ni potrebna kritja zdravstvenega zavarovanja).
Temeljni zakoni pravijo, da je tisto, kar resnično gledamo, ali je dohodek gospodinjstva manjši od praga zahtevane vložitve. [4]
Opombe.
- IRS, navodila za obrazec 1040 (2014) , navodila za linijo 61, stran 50. PDF.
- IRS, navodila za obrazec 8965 (2014) , stran 1, stolpec 2. PDF.
- IRS, vaš zvezni davek na dohodek (2014) , publikacija 17, stran 5. PDF
- Oddelek 5000A (e) (2) za notranjo prihodek in zakladniški predpisi 1.5000A-3 (f).