Nasveti za davke na zaposlovanje gospodinjstev
"Če družina plača zaposlenega v višini 1.900 ali več let v koledarskem letu, potem so uradno gospodinjski delodajalec z zaposlenim in morajo zavrniti socialno varnost in Medicare ter plačati davke od delodajalcev", pravi Eva MacCleery, in direktor storitve za stranke na Care.com HomePay.
Ta prag od 1.900 dolarjev velja za koledarsko leto 2015. Za leto 2016 je prag 2000 dolarjev. V davčni domeni 756 IRS piše:
"Če plačate denarne plače v višini 2.000 evrov ali več za leto 2016 (ta prag se lahko iz leta v leto spremeni) na enega delavca v gospodinjstvu, morate na splošno zadržati 6,2% socialne varnosti in 1,45% davkov za Medicare (za skupaj 7,65% ) iz vseh denarnih plač, ki jih plačate temu zaposlenemu. Prav tako morate plačati svoj delež socialnih in davčnih olajšav Medicare, kar je tudi 7,65% denarnih plač (denarna plača vključuje plače, ki jih plačate s čekom, denarnim nakazilom itd.), razen raje plačate prispevek vašega zaposlenega za socialno varnost in Medicare davke iz vaših lastnih sredstev, bi morali zadržati 7,65% od vsakega plačila denarnih plač, ki jih naredite. "
Je vaša pomoč pri delu zaposlen?
Najboljši način, kako ugotoviti, ali ste odgovorni za plačevanje davkov na zaposlovanje v gospodinjstvih, svetuje MacCleery, je, da si zastavite naslednja tri vprašanja:
- "Kakšne vrste nalog dela delavec, ali so gospodinjske narave?"
- "Kdo nadzira način dela?" in končno
- "Ali bom to osebo plačal 1.900 dolarjev ali več na leto?" (2000 dolarjev za leto 2016)
Opredelitev "gospodinjske narave"
Delo "gospodinjske narave" vključuje storitve, opravljene v naslednjih poklicih:
- Varstvo otrok,
- Skrbništvo,
- Čiščenje hiše,
- Domači delavci,
- Vozniki,
- Zdravstveno varstvo doma,
- Gospodinjstvo,
- Nannies,
- Zasebne medicinske sestre in
- Delavci na dvorišču.
Koliko nadzora imate pri delu, ki ga gospodinjski strokovnjak opravlja v vašem domu? Ali delavec opravlja storitve neodvisno ali dela kot zaposleni? Kdo nadzira delo?
"Delavec je vaš delavec, če ne morete nadzorovati le, kaj je delo opravljeno, ampak kako je to storjeno", pravi IRS v publikaciji 926, Davčni vodnik za gospodinjske delavce. MacCleery pojasnjuje, "ste gospodinjski delodajalec, ko imate pravico do nadzora, kdaj, kje, kako in kdo je treba opraviti delo."
Če ni jasno, ali je delavec zaposlen ali samostojni izvajalec, potem lahko »IRS dobite formalno odločitev«, pravi MacCleery; "lahko izpolnite obrazec SS-8, ki odgovarja na približno 20 vprašanj, ga pošljete v IRS, ki opisuje naravo dela, in IRS vam bo dobil formalno odločitev."
Proces obravnave davkov na zaposlovanje gospodinjstev
Ko družine plačajo gospodinjskim delavcem 2000 dolarjev ali več na leto (za leto 2016), "imajo enake obveznosti kot podjetje", pravi MacCleery.
"Zaposlenec izpolni W-4 , družina zadrži davke, zagotavlja plačila, [in] datoteke davke na četrtletni osnovi, tako kot poslovno."
1. korak: Nastavite proračun
Proračun bo upošteval vse stroške, povezane z zaposlovanjem gospodinjskih delavcev. To vključuje bruto plačo in davke, ki veljajo samo za delodajalce. Morda boste želeli odšteti tudi morebitne davčne olajšave, kot so računi fleksibilnih izdatkov za vzdrževanje, ali otroški in odvisni dodatek za davek na oskrbo .
2. korak: podpisati pogodbo o zaposlitvi z zaposlenim v gospodinjstvu.
Na spletnem mestu Care.com HomePay je na voljo vzorčna pogodba na naslovu https://www.care.com/homepay/sample-nanny-contract-1309060137
Korak 3: Registrirajte se z IRS in državo
Oblikovati morate vse račune za plačilo davka in plače davka na delovno mesto. Potrebovali boste identifikacijsko številko delodajalca, tako da bodo vaši davki na izplačane plače lahko pravilno obdelani.
4. korak: nastavite Payroll
To vključuje pogostost plačil (kot so tedensko, dvakrat ali pol mesečno), vzpostavitev programske opreme za obračunavanje plače in vzpostavitev neposrednega depozita ter postopke za izdajanje plačilnih prispevkov. Davčne napovedi se vložijo četrtletno. Ob koncu leta družina izda obrazec W-2 zaposlenim, da poročajo o svojih letnih plačah in davčnih odtegljajih. In nazadnje, seznam H je vložen na obrazcu 1040, da povzame letne davke na izplačane plače. Družine lahko najemajo računovodjo, ki jim pomaga, da pripravijo svoje plačilne liste in pripravijo svoja prijava skozi celo leto.
5. korak: držite se rokov
Roki "so prilagojeni vsaki odjemalci," pravi MacCleery. IRS in "nekatere države želijo plačila davkov pogosteje, ko so davčna plačila večja." Obstajajo roki za plačilo davkov in roki za vložitev vračil. Ugotovite, kateri roki veljajo za vaše razmere.
Kako davki zaposlovanja v gospodinjstvu koristijo zaposlenemu
Davek na zaposlovanje v gospodinjstvu koristi zaposlenemu "ker ima zdaj delovno zgodovino," pravi MacCleery. Delavec postane "upravičen do pomembnih ugodnosti, kot so socialna varnost in Medicare ob upokojitvi, in brezposelnost, če se odpušča zaradi svoje krivde." MacCleery ugotavlja, da so domači delavci upravičeni do invalidskega zavarovanja v petih državah, ki delavcem zagotavljajo kritje, če ne morejo delovati zaradi poškodbe ali bolezni.
Koristi za delodajalca - zmanjšanje tveganja in kazni
Glavna prednost plačevanja vašega gospodinjskega strokovnjaka je pravilna, da delodajalci v gospodinjstvu zmanjšajo svoje revizijsko tveganje, vključno s tveganji napačne klasifikacije delavcev.
Kaj je v igri? Upoštevajte ta hipotetični scenarij: domnevajte, da družina napačno razvrsti svojega delavca kot samostojnega izvajalca in delavcu izda 1099-MISC namesto W-2. "Družine se počutijo, kot da delajo pravo stvar z uporabo davčne obrazce", kot je 1099-MISC, MacCleery pravi, "zdaj pa mora zaposleni plačati obe polovici FICE. Če je delavec res zaposlen, potem družina bi morali plačati svoj delež FICA plus davke na brezposelnost. "
Državni organi tesno sodelujejo z IRS o vprašanjih napačne klasifikacije delavcev. Torej, če ena agencija dobi vetru delavca, ki je napačno opredeljen kot samostojni izvajalec, lahko podatke delijo z drugo agencijo, da se skupaj ukvarjajo v teh primerih. "Kar vidimo je, da zaposleni izgubi službo in gre za vložitev zahtevka za zavarovanje za primer brezposelnosti. Državna agencija nima zapisa (zaslužka), zato država (država) opravi revizijo z družino in družina mora vložiti retroaktivni davek vrne, «je pojasnil MacCleery.
Koristi za delodajalca - davčne spodbude
Toda za gospodinjske delodajalce obstaja še ena korist. "Poleg duševnega zdravja bodo verjetno upravičeni do davčnega dobropisa," pravi MacCleery. Gospodinjski delodajalec bi lahko vzel otroški in vzdrževani davek na oskrbo na svoje osebno 1040. Za davkoplačevalce z prilagojenim bruto dohodkom nad 43.000 dolarjev je kredit za otroško varstvo vreden 20% stroškov za otroško oskrbo, z najvišjim davčnim zneskom v višini 600 dolarjev za družine s en otrok ali 1.200 dolarjev za družine z dvema ali več otroki.
Poleg tega, če ima davčni zavezanec pri svojem delovnem mestu račun za fleksibilne izdatke za varstvo otroka, lahko s pomočjo računov za fleksibilne izdatke za vzdrževanje zavaruje do 5000 dolarjev dohodka od plače pred davki.
Zdaj sta ti dve davčni olajšavi usklajeni drug z drugim. Za davkoplačevalce, ki imajo dostop do FSA vzdrževane oskrbe, je najprimernejša strategija, da se maksimalno izravna njihova vzdrževalna oskrba FSA (5000 USD). Če ima davkoplačevalec dva ali več otrok, bi nato uporabili naslednjih 1.000 stroškov za nego otrok kot del davčne olajšave za otroško varstvo, kar je povzročilo davčno olajšavo v višini 200 USD.
"To je najučinkovitejši del," pravi MacCleery; "le to delite tako, če ima družina dva ali več vzdrževanih oseb. V nasprotnem primeru je najbolje, da v račun vzdrževane oskrbe uporabite 5.000 $ in ne vzamete otroškega varstva." Če iz nekega razloga nimate dostopa do vzdrževane osebe skrbni račun, potem lahko sami sama odnesete nazaj na kredit za nego otroka. "
"Ni prav tako drago plačati zakonito, ko upoštevate vse davčne olajšave," je dejal MacCleery.
Davek na zaposlovanje gospodinjstev:
Na spletni strani IRS.gov
- Objava 926, Davčni vodnik delodajalca gospodinjstev
- Davčna tema 756, Davki za zaposlovanje gospodinjskih delavcev
- Urnik H (obrazec 1040), Davek na zaposlovanje gospodinjstev
- Objava 15 (okrožnica E), Davčni vodnik za zaposlene
- Najem zaposlenih v gospodinjstvih
- Družinski skrbniki in samozaposleni davek
- Davčna tema 602, Kredit za otroke in odvisne osebe
- Objava 503, Odhodki za otroke in odvisne osebe
- Obrazec W-10, Identifikacija in certificiranje odvisne oskrbe (pdf, vključuje navodila)
- Obrazec 2441, odhodki za otroke in odvisne osebe
- Priročnik o notranjih prihodkih, 20.2.12, kazni in obresti na davek na zaposlovanje
Prvič objavljeno 27. marca 2015. Spremenjeno 20. aprila 2015.