Premije za zdravstveno zavarovanje se v določenih okoliščinah odbijejo
Čeprav ta kazen ni odbitna, lahko nekateri davkoplačevalci odbijejo stroške zdravstvenih zavarovanj, ki jih plačajo. Pravila o upravičenosti so odvisna od tega, ali ste zaposleni ali samozaposleni, in ali ste za svoje zavarovanje plačali dolarje pred obdavčitvijo ali dolarje po obdavčitvi.
Prav tako je odvisno od tega, ali jemljete standardni odbitek ali razčlenite.
Odstranjevanje medicinskih stroškov
Stroški zdravstvenega zavarovanja so vključeni v odhodke, ki so upravičeni do odbitka zdravstvenih stroškov. Za to odbitek morate razčleniti , omejen pa je na znesek vaših skupnih stroškov, ki presegajo 10 odstotkov prilagojenega bruto dohodka . To je zelo neugodno matematično, razen če imate poleg drugih zavarovalnih premij pomembne druge zdravstvene stroške . Ti jih lahko vključite, da vam pomagajo preseči prag.
Primer: Če vaš AGI znaša 60.000 dolarjev in ste v davčnem letu plačali 6.000 dolarjev premij, ne morete odbiti svojih premij - 10 odstotkov 60.000 dolarjev je 6.000 dolarjev, zato niste plačali nič več kot 10 odstotkov vašega AGI. Ampak, če ste tudi plačali 3.000 $ v nezavarovanih zdravstvenih stroških, ste zdaj porabili skupni znesek 9.000 $, kar je 3000 $ več od vašega 10-odstotnega praga.
Zato lahko trdite, da je celoten 3 000 USD kot odbitek od davka.
10-odstotni prag je bil le 7,5 odstotka pred letom 2013, ko se je povečal. Kljub temu ostaja pri davkoplačevalcih, ki so bili za nekaj časa starosti 65 let ali več, ostali 7,5-odstotni. Ampak od 31. decembra 2106 morajo vsi davkoplačevalci izpolnjevati 10-odstotni prag, da lahko uveljavljajo ta odbitek ne glede na starost.
Dobra novica je, da ta odstotek ne velja za vaš skupni dohodek, ampak samo za vaš AGI. To je številka, ki ste jo prejeli po tem, ko ste na prvi strani vaše davčne napovedi prevzeli določene zgoraj navedene odbitke, kar zmanjša vaš skupni dohodek. Nadomestne odbitke vključujejo stvari, kot so preživnine, ki ste jih plačali, določene prispevke pokojninskega načrta, šolnine in študentske obresti. Vaš AGI bo navadno manjši od vašega skupnega dohodka, če lahko zahtevate katerega koli od teh odbitkov. Na primer, morda ste si zaslužili 60.000 dolarjev, vendar ste plačali svoje bivše 16.000 dolarjev za preživnino. Vaš AGI torej ni 44.000 $, ne 60.000 $, vaš 10-odstotni prag pa pade na $ 4.400.
Vaš AGI se prikaže na vrstici 37 obrazca 1040, preden se lotite zahtevka za razčlenjene odbitke ali standardni odbitek za vašo prijavo.
Davek od odbitka od odbitka od odbitka pred davki
Zaposleni, ki plačujejo za zdravstveno zavarovanje z dolarjem pred obdavčitvijo z odbitki iz plačnega lista, niso upravičeni do nadaljnjega odbitka za te iste stroške. Preverite svoje plačnice, če niste prepričani, kako plačujete za zavarovanje, ki je na voljo prek vašega delodajalca. Če se odbitki za zavarovanje opravijo, preden vaš delodajalec izračuna zadržanje v bilanci, uporabljate dolarje pred obdavčitvijo.
Ni nujno slaba stvar. Plačevanje zdravstvenega zavarovanja kot odbitka plače pred obdavčitvijo je ugodnejše in vam bo verjetno prihranilo več denarja kot obdavčitev. Zdravstveni dodatki pred obdavčitvijo zmanjšajo vašo obdavčljivo plačo, davek na dohodek, davek na socialno varnost in davek na Medicare, ki ga morate plačati, je odstotek te obdavčljive plače. Tako je ta korist za zaposlene dejansko trikrat brez davka, ko se vaša obdavčljiva plača zmanjša za znesek premij za zdravstveno zavarovanje. Morda bo četrtletno brez davkov, če vaša država dopušča predplačila za zdravstveno zavarovanje pred davki.
Odbitje, če ste samozaposleni
Samozaposlene osebe lahko zavrnejo premije za zdravstveno zavarovanje, ki jih plačajo za pokritje zase in njihove vzdrževane osebe neposredno na obrazcu 1040 kot zgornje mejne prilagoditve dohodka .
Na prvo stran vaše davčne napovedi lahko vnesete skupno vsoto, ki ste jo plačali v vrstici 29. To je eden od teh odbitkov, ki lahko zmanjšajo vaš AGI od celotnega bruto dohodka in vam ni treba razčleniti svojih odbitkov, da bi jih vzeli. To pomeni, da to ni omejeno z 10-odstotnim pravilom AGI - lahko zahtevate celotno porabo premije, čeprav ne morete dodati nobenih nezavarovanih zdravstvenih stroškov.
V povzetku
Zaposleni imajo koristi, ko se premije za zdravstveno zavarovanje odštejejo brez trošarinskih davkov brez plačil, ne da bi se omejila določena odbitka. Samozaposlene osebe lahko na prvi strani svojih 1040-ih letno odbijejo zdravstveno zavarovanje "nad vrstico", kar prav tako odpravlja težave in omejitve razvrstitve. Drugi davkoplačevalci lahko odbijejo stroške zdravstvenega zavarovanja kot odbitne odbitke le, če njihovi splošni zdravstveni in zobni stroški presegajo 10 odstotkov prilagojenih bruto dohodkov.
OPOMBA: Davčna zakonodaja se občasno spreminja in se posvetujte z davčnim strokovnjakom za najsodobnejše nasvete. Informacije v tem članku niso namenjene davčnemu svetovanju in niso nadomestilo za davčno svetovanje.