Ali je to v vaši prednosti, da razčistite?
Kaj pomeni določanje odbitkov?
Postavljanje je ravno to, kar zveni, poročanje o dejanskih izdatkih za različne vrste dovoljenih odbitkov, ki jih skupaj uravnamo. Morate natančno slediti tem, kaj porabite med letom, in nadaljujte s potrdili o prejemu in dokumentacijo, da boste dokazali, da so ti stroški legitimni, če služba za notranjo prihodnost kdaj zahteva dokaz.
Dokumentacija lahko vključuje bančne izpiske, čeke, izjave o davku na nepremičnine, račune za zavarovanje, zdravstvene račune in potrditvena pisma za dobrodelne ustanove, ki ste jih morda podarili.
Razlika med označenimi odbitki in standardnim odbitkom
Razčlenitev vaših odbitkov v primerjavi s trditvijo, da je standardni odbitek bodisi / ali izbira. Tega ne morete storiti, čeprav lahko svojo odločitev spremenite iz leta v leto. Standardni odbitek je določen znesek na podlagi statusa vložitve osebe.
Od davčnega leta 2017 je standardni odbitek 6,350 USD za posamezne davkoplačevalce in tiste, ki so poročeni, vendar vložijo ločene donose, 12.700 $, če ste poročeni in vložite skupaj, ali če ste kvalificirana vdova ali vdovec z vzdrževanim otrokom in 9,350 $ za tiste, ki izpolnjujejo pogoje za vodjo gospodinjstva.
Večina davkoplačevalcev zahteva standardni odbitek.
Ko boste morda želeli razčleniti odbitke
Prednost davkoplačevalcev je, da razčlenjuje, ko skupni znesek vseh njegovih posameznih odbitkov presega standardni odbitek za njegov status vložitve. V nasprotnem primeru bi bilo brez smisla, plačali boste davke na več prihodkov, kot bi jih morali.
Če ste na primer en sam vložek in imate v letu 2017 zneske v višini 7.350 dolarjev, bi vam bilo bolje, če bi se lotili težav, ker bi to pomenilo 1 000 $ več od vašega obdavčljivega dohodka od standardnega odbitka v višini 6.350 ameriških dolarjev. Če pa se kvalificirate za vodjo gospodinjstva, boste ob koncu leta plačali davke na dodatnih 2.000 evrov, če ste razčlenili razliko med 7.350 ameriškimi dolarji v razčlenjenih odbitkih in standardnim odbitkom v višini 9.340 ameriških dolarjev, ki bi ga lahko zahtevali za ta status prijave.
Na obzorju pa obstaja potencialna gubica. Zakon o davčnih olajšavah in delovnih mestih, ki ga kongres v procesu razmišljanja od decembra 2017, bi radikalno spremenil standardne odbitne zneske za leto 2018. Predstavniški dom želi povečati standardni odbitek na 12.200 ameriških dolarjev za posamezne filme, na 18.300 ameriških dolarjev za vodje gospodinjstvom in 24.400 dolarjev za poročene davkoplačevalce, ki vložijo skupne izračune. Senat je v istem igrišču: 12.000 dolarjev za posamezne filme, 18.000 dolarjev za vodje gospodinjstev in 24.000 dolarjev za poročene davkoplačevalce, ki vložijo skupaj.
Če bo zakon o davčnih olajšavah in delovnih mestih sprejet in vpisan v zakon, bo najverjetneje začel veljati leta 2018. Za te nove prage bi bilo potrebno veliko razčlenjenih odbitkov.
Kadar mora davčni zavezanec določiti odbitek
Včasih je odločitev o razvrstitvi ali zahtevi standardnega odbitka izven vaših rok. Poročeni pari, ki vložijo ločene davčne napovedi, morajo vsak uporabljati isto metodo. Oba morajo sprejeti standardni odbitek ali pa morajo oba razčleniti, tako da, če vaš zakonec razloži, ste zaljubljeni pri tem, tudi če ga ne morete prepričati, da premislite.
Tujci iz nerezidentov morajo razčleniti. Niso upravičeni do standardnega odbitka.
Kateri stroški se lahko določijo?
Seznam kvalificiranih odbitkov je precej obsežen, za nekatere pa veljajo omejitve. Na splošno lahko zahtevate razčlenjene odbitke v naslednjih kategorijah, vendar se nekatere od njih lahko spremenijo tudi v skladu s trenutno veljavno zakonodajo. In ta seznam nikakor ni celovit. Obstaja nekaj dodatnih, manj izkoriščenih razčlenjenih odbitkov.
- Medicinske in zobozdravstvene izdatke (potencialno odpravljena z House različico Zakona o davkih in delovnih mestih, vendar razširila v skladu s predlagano različico senata)
- Državni in lokalni davki na dohodek (potencialno odpravljeni tako v različicah Zakona o davčnih olajšavah in delovnih mestih kot v senatu)
- Davki na nepremičnine (omejeni na 10.000 $, tako v različici House in Senate v tekoči zakonodaji)
- Domača hipotekarna obresti (omejena na hipotekarni dolg v višini 500.000 dolarjev po različici Zakona o davčnih olajšavah in delovnih mestih, senatova različica pa ohranja ta odbitek, vendar jo omejuje zgolj na dolg prevzema, ne pa dolga lastniškega kapitala, kot je bilo v preteklosti tako)
- Darila v dobrodelne namene
- Izgube zaradi nezgode ali kraje (potencialno razveljavljene z Zakonom o davčnih olajšavah in delovnih mestih)
- Neprijavljeni stroški za zaposlene
- Pristojbine za pripravo davka
- Investicijski odhodki in provizije
Stroški zdravstvenih in zobozdravstvenih stroškov vključujejo stroške zavarovalnih premij, dokler vam jih delodajalec za vas ne povrne, kot tudi določene stroške zdravstvene in zobozdravstvene oskrbe. Vendar lahko od leta 2017 odbijete le del, ki presega 10 odstotkov prilagojenega bruto dohodka.
To pomeni, da če bi vaš AGI znašal 55.000 dolarjev in če ste imeli 7.500 dolarjev za upravičene zdravstvene stroške, bi bil vaš odbitek omejen na 2.000 $: znesek, ki presega 5.500 USD ali 10% vašega AGI. Senatova različica zakona o davkih in o zaposlitvi bi to mejo zmanjšala na 7,5 odstotka, vendar le dve leti.
Druge omejitve pri razčlenjenih odbitkih
Razčlenjeni odbitki so omejeni tudi, če AGI davkoplačevalca presega nekatere omejitve, ki temeljijo na njegovem statusu vložitve. Te omejitve se včasih imenujejo omejitve Pease, ker je predstavnik Donald Pease najprej izdelal zakonodajo, ki jo določa leta 1990.
| Za leto 2017 se začnejo odšteti odšteti, ko se AGI doseže | |
| Stanje vnosa | Prilagojeni prag bruto dohodka |
| Poročena prijava skupaj in kvalificirana vdova (er) | 313.800 $ |
| Poročena prijava ločeno | 156.900 dolarjev |
| Glava družine | 287.650 dolarjev |
| Samski | 261.500 $ |
Skupni znesek razčlenjenih odbitkov, ki jih lahko zahtevate, se zmanjša, če vaš AGI presega omejitev za vašo prijavo. Znižanje je bodisi 3 odstotke zneska, s katerim vaš AGI presega prag ali 80 odstotkov vaših skupnih razčlenjenih odbitkov, kar je manj. Ni vam treba vključiti odbitkov, ki se zahtevajo za zdravstvene stroške, naložbene obresti, izgube zaradi nezgode ali kraje ali izgube iger na srečo, če izračunate 80 odstotkov vsega skupaj - vsaj od leta 2017. To se lahko nekoliko spremeni z novo davčno zakonodajo tudi.
Omejitev odbitnih postavk lahko izračunate tako, da uporabite "Delovni list z opisanimi odbitki - vrstica 29", ki je na strani A-13 Navodil za seznam A.
Davčna zakonodaja se občasno spreminja in zgornje informacije morda ne odražajo najnovejših sprememb. Za najnovejše nasvete se obrnite na davčnega strokovnjaka. Informacije v tem članku niso namenjene davčnemu svetovanju in niso nadomestilo za davčno svetovanje.
Posodobljeno z Beverly Bird