Nasveti za davčno načrtovanje za zmanjšanje davkov z uporabo medicinskih stroškov
Podroben odbitek za zdravstvene stroške
Nekateri od vaših zdravstvenih stroškov so davčni odbitki, če ste postavljeni.
Če vaši skupni zdravstveni stroški presegajo 10 odstotkov vašega prilagojenega bruto dohodka, lahko zahtevate stanje. Za davkoplačevalce, ki so stari 65 let ali več, obstaja posebna izjema, vendar le v davčnem letu 2016 - davčna napoved, ki jo boste vložili na ali pred 18. aprilom 2017, rok. Prag znaša le 7,5 odstotka do 31. decembra 2016, nato pa se poveča na 10 odstotkov.
Kvalificirani zdravstveni stroški
Na splošno se zdravniški strošek kvalificira za določen odbitek, če je plačan za diagnozo, zdravljenje, ublažitev, zdravljenje ali preprečevanje bolezni ali stanja, ki vpliva na kateri koli del ali funkcijo telesa. Kvalificirani stroški vključujejo:
- Stroški zdravstvenih storitev zdravnikov, kirurgov, zobozdravnikov in drugih zdravstvenih delavcev;
- Stroški zdravil, ki jih predpisuje zdravnik
- Stroški medicinskih pripomočkov, opreme in blaga, ki jih predpisuje zdravnik, kot so očala
- Stroški zdravstvenih in zobozdravstvenih zavarovalnih premij, pod pogojem, da jih ne povrne vaš delodajalec
- Stroški za dolgotrajno oskrbo in zavarovanje za dolgotrajno oskrbo
- Stroški prevoza in nastanitve za potovanje v zdravstveno ustanovo, vključno s prevoženo kilometrino v višini 17 centov na miljo od leta 2017.
Zdravila brez recepta, prehranski dodatki, vitamini in pripomočki za prvo pomoč ne izpolnjujejo pogojev, razen če jih predpisuje zdravnik.
Nadzorovane snovi, kot so kokain in marihuana, niso odbitne, tudi če so predpisane.
Fleksibilna potrošniška računa (FSA)
Nekateri zaposleni so lahko upravičeni do ustanovitve računov za fleksibilne računovodske izkaze (FSA) preko svojih delodajalcev. Načrti agencije FSA omogočajo zaposlenim prihranek pred davkom z odbitki iz plačnega lista, nato pa na račun za povračilo plačajo različne zdravstvene stroške. Od leta 2017 lahko prispevate do 2,600 dolarjev na leto na delodajalca, če pa ste poročeni, lahko vaš zakonec prispeva tudi do 2,600 $ vašemu FSA. Upravičeni zdravstveni stroški vključujejo plačila, odbitne zneske, predpise in nekaj zdravil brez recepta. Pomanjkljivost je, da morate v enem letu porabiti denar - ne morete ga shraniti v prihodnjo zdravo nesrečo.
Računi za povračilo stroškov zdravstva (HRAs)
Nekateri delodajalci ponujajo račun za povračilo stroškov svojega delavca. Delodajalec bo dejansko povrnil zaposlenega za določene kvalificirane zdravstvene stroške. Povračila so brez davka. Vaš delodajalec prispeva k načrtu, na katerega lahko pošljete svoje zahteve za povračilo, in v nasprotju z agencijo za finančne storitve se lahko denar prenese v naslednja leta, če ga ne uporabljate.
Zdravstveni varčevalni računi (HSAs)
Davkoplačevalec lahko s svojim delodajalcem vzpostavi zdravstveni varčevalni račun (HSA) samostojno ali s skupnim načrtom.
Podobno kot FSAs so HSA-ji prihranki pred obdavčitvijo. Za razliko od FSAs, zdravstveni varčevalni računi nimajo funkcije "use-it-or-lose-it" za akumulirane prihranke. Imetniki zdravstvenega varčevanja lahko uporabljajo svoje varčevalne sklade za plačilo zdravstvenih stroškov brez davka. Za kvalifikacijo morate imeti načrt za zdravstveno zavarovanje z visokimi odbitki. HSA pomaga pri kritju stroškov, ki jih ima politika.
Davčno načrtovanje zdravstvenih stroškov
Pogosto je bolje uporabiti načrt varčevanja pred obdavčitvijo, da plačate stroške zdravniškega dopusta, ne pa da bi se odločil o odbitku. Ker FSA, HSA in HRA načrtujejo denar pred obdavčitvijo, so vsi zdravstveni stroški, izplačani iz teh načrtov, 100-odstotni odbitki, pri katerih je odbitna postavka v najboljšem primeru samo delno odbitna.
Vsakdo, katerega skupni zdravstveni stroški za leto znašajo manj kot 10 odstotkov njegovega prilagojenega bruto dohodka , ne more uveljavljati odbitka sploh, in tiste, katerih standardni odbitek je večji od njihovih skupnih razčlenjenih odbitkov, bi na koncu plačevali davke na več dohodek, kot ga imajo, če so razčlenjeni.