HSA načrti - davčno ugoden način za varčevanje za bodoče stroške zdravstvenega varstva
V skladu z IRS: "Zdravstveni varčevalni račun je davčno oproščen skrbniški ali skrbniški račun, ki ste ga določili s kvalificiranim HSA skrbnikom za plačilo ali povračilo nekaterih zdravstvenih stroškov, ki jih imate. Morate biti upravičeni posameznik, da izpolnjujete pogoje za HSA. "
Kako deluje HSA
HSA-ji so davčni odbitni načrti varčevanja, ki vam omogočajo prihranek pred davki za prihodnje stroške zdravstvenega varstva. Dolarji pred obdavčitvijo se odštejejo od vrha plače, preden se izračuna obdavčenje.
Za kvalifikacijo morate biti vpisani v visoko odbitni načrt zdravstvenega zavarovanja. Ne morete pokriti z drugo vrsto načrta zdravstvenega zavarovanja, kot je načrt HMO ali načrt PPO.
Visoko odbitni načrt mora izpolnjevati določena pravila. Obstajati morajo minimalne in maksimalne omejitve letnega odbitka in koliko morate plačati iz žepa. Od davčnega leta 2017 so skupne omejitve 6,550 $ za samo pokritost in 13100 $ za družinski načrt. Najnižje letne odbitne postavke znašajo 1300 dolarjev, če ste sami zavarovani in 2.600 dolarjev za kritje družine.
Za zdravstveni varčevalni račun ni nobenih omejitev dohodka. Nasprotno pa posamezni pokojninski računi zahtevajo, da oseba zasluži dohodek.
Takšna zahteva ni potrebna za HSA.
Kako se obravnavajo prispevki
Prispevki HSA so odbitni na davku na prvi strani obrazca 1040 kot prilagoditev dohodka . Ni jih treba upoštevati kot razčlenjene odbitke za zdravstvene stroške , ki imajo lahko omejen vpliv na davke, ker so ti odbitni odhodki omejeni na odhodke, ki presegajo 7,5 odstotka vašega prilagojenega bruto dohodka.
Ta prag naj bi se leta 2019 povečal na 10 odstotkov. Zdravstveni varčevalni račun nima podobne omejitve.
Prispevki za določeno davčno leto zapadejo do istega dne kot rok za vložitev prijave, običajno 15. aprila. Na primer, lahko prihranite za davčno leto 2018 od 1. januarja 2018 do 15. aprila 2019.
Obstaja zgornja meja, koliko lahko prispevate in prihranite vsako leto in se lahko letno poveča, čeprav to ne pomeni nujno vsako leto. Če ste samski, lahko prispevate do 3.450 $ za 2018, kar je za 3.400 $ v letu 2017. Omejitev prispevka družinskega načrta znaša 6.850 $ v letu 2017 in se poveča s 6.750 $ leta 2017.
Na žalost ni dovoljen noben prispevek HSA ali davčne olajšave, če ste vpisani v del A ali del B. Medicare.
Zaslužki so oproščeni davka
Zaslužki, kot so obresti in dividende iz denarja, prispevalega k HSA, so oproščeni davka na zvezni ravni. Obresti ali drugi prihodki od naložb, ustvarjeni za prispevke, niso vključeni v vašo davčno napoved.
Umik iz vašega HSA
Umiki s zdravstvenega varčevalnega računa so brez davka, saj uporabljate denar za plačilo za kvalificirane zdravstvene stroške. Ti "kvalificirani" stroški so podrobno opisani v publikaciji IRS Publication 502, Medical and Dental Expenses, in vključujejo večino zdravstvenih stroškov iz kontracepcijskih tablet, ki vodijo pse do operacije.
Uporaba HSA kot orodje za načrtovanje davkov
Računovodski izkazi zdravstvenega varčevanja dosegajo davčne prihranke na dva načina. Prvič, HSA zberejo zaslužek in dohodek, ne da bi bili zaseženi, je način fleksibilnih računov porabe. Denar v HSA se lahko kadarkoli umakne za zdravstvene stroške, tako da se HSA lahko uporabi za kopičenje brezcarinskega dohodka za uporabo pozneje v življenju. Pri staranju lahko ustvarite brezcarinske prihranke za prihodnje zdravstvene stroške.
Drugič, HSA-ji se lahko uporabljajo za plačilo tekočih zdravstvenih stroškov. HSA ponujajo ljudem z nekaj zdravstvenimi stroški davčno olajšavo vnaprej v letu, ko se prispevki opravijo.
Kje zahtevati odbitek
Finančne institucije poročajo o prispevkih HSA z uporabo obrazca 5498-SA, ki se pošlje davčnemu zavezancu in IRS. Nato lahko prijavite svoje prispevke, ki se odbijejo od davka, na obrazcu 8889, skupaj s prispevki, ki so navedeni tudi na obrazcu 1040.
Opomba: Določbe za HSA so med tistimi, ki jih Zakon o davčnih olajšavah in delovnih mestih ni vplival na zakon, ki je bil decembra 2017 podpisan v zakon.