IRA je varčevalni račun z nekaj davčnimi dovolilnicami
Obstaja več različnih vrst IRA in vsaka ima svoje davčne posledice in zahteve za upravičenost.
Tradicionalni osebni upokojitveni računi
Prednosti tradicionalne IRA so:
- Davčna olajšava lahko zahtevate, ko vložite denar v tradicionalno IRA . Ta odbitek zmanjša vaš obdavčljiv dohodek, zato je končni rezultat, da ne plačujete davka na dohodek, ki ste ga dali na račun.
- Prihranki so odloženi. Ne boste morali vključiti obresti, dividend ali kapitalskih dobičkov iz IRA na letno davčno napoved.
- Ko umaknete denar, je razdelitev iz IRA vključena v vaš obdavčljivi dohodek. Obdavčen je kot navaden dohodek. Učinkovito plačujete davke pozneje na denar, ki ga zaslužite danes, zahvaljujoč tej odbitku davka za vaše prispevke. Mnogi upokojenci se znajdejo v nižjih davčnih okvirih, kot so bili podvrženi, ko so delali in zaslužili, zato boste morda na koncu plačali manj davčne stopnje za ta denar.
Zdaj, za slabosti:
- Ne boste samo plačali davek na dohodek, če ugotovite, da morate pred upokojitvijo umakniti nekatere od njih. Na to zgodnjo razdelitev boste plačali dodatno 10-odstotno davčno kazen, če boste umaknili denar, preden dosežete starost 59 1/2.
- Začeti morate umikati denar iz tradicionalne IRA, ki se začne v letu, ko dosežete 70 let. Vsako leto morate vzeti vsaj zahtevano najnižjo porazdelitev ali "RMD" ali pa boste obremenili 50 odstotkov zneska RMD, za katerega niste plačevali rednega davka na dohodek, ker niste umaknili denarja.
- Obstajajo nekatere omejitve glede tega, kdo lahko odbije tradicionalne prispevke IRA. Če vi ali vaš zakonec pokriva tudi pokojninski načrt na delovnem mestu, je lahko vaš odbitek omejen ali pa morda ne boste mogli odbiti nobenega od vaših prispevkov.
Nerevidljivi tradicionalni individualni računi za upokojitev
Nepremagljiva IRA je tradicionalna IRA, vendar prispevki niso odbitni. Kakšna je prednost v tem? Prihranki bodo še vedno porasli od odloga davkov do takrat, ko začnete deliti distribucijo, in glavni del teh distribucij je brez davka ob upokojitvi, ker ste že plačali davke na vloženi denar v času, ko ste ga zaslužili. Delež rasti se obdavči kot navaden dohodek.
Ljudje se običajno odločijo za nepremagljivo IRA, če se znajdejo v zelo specifičnem finančnem položaju:
- Pokrivajo jim pokojninski načrt prek njihovega delodajalca, in
- Njihovi dohodki so previsoki, da bi bili upravičeni do odbitka njihovih tradicionalnih prispevkov IRA in
- Niso upravičeni do financiranja Roth IRA in
- Želijo prispevati dodatne prihranke do upokojitve v računu, odloženem za davek.
Glavna razlika med nepredvidljivim IRA in tradicionalnim IRA je davčna obravnava prvotnega prispevka.
Vsa druga pravila, ki veljajo za tradicionalne IRA, veljajo tudi tukaj. Še vedno je 10-odstotna kazen za predčasne porazdelitve, razdelitve pa se morajo začeti v letu, ko imetnik računa doseže 70 let.
Roth Individualne račune za upokojitev
Roth IRA ponuja potencialne brezcarinske prihranke in distribucije. Za razliko od tradicionalne IRA, vam v trenutku, ko jih naredite, ne dobite odbitka za vaše prispevke. Zaradi tega so ti računi podobni nepredvidljivim IRA, vendar obstajajo velike razlike pri obdavčitvi distribucij.
Ključne značilnosti Roth IRA vključujejo:
- Prispevki niso odbitni
- Ni vam treba plačevati dohodka od dohodka in rasti prihrankov znotraj Roth IRA
- Distribucije iz Roth IRA so brez davka, če izpolnjujete določene pogoje.
- Lahko prispevate k Roth IRA, tudi če ste pokriti z načrtom za upokojitev pri delu
- IRA Roth imajo določene omejitve dohodka
- Potrebna minimalna pravila o distribuciji ne veljajo za IRA Roth
Omejitve prispevka IRA
Skupni znesek, ki ga lahko vsako leto dodeli tradicionalni IRA ali Roth IRA, ali katera koli kombinacija obeh, je omejen na 5.500 dolarjev od leta 2017. Ta meja ostaja nespremenjena od leta 2013, ko se je povečala z omejitve v višini 5.000 dolarjev, ki je bila v mesto v letu 2012.
Vendar lahko prispevate več, če ste starosti 50 let ali več, do dodatnih 1000 $ . To je znano kot prispevek za dohitevanje in ostaja enako iz leta v leto.
Te omejitve prispevka veljajo za tradicionalne, nepremagljive in vrste Roth IRA. Če želite financirati tako tradicionalno IRA in ROT IRA, lahko prispevate katero koli kombinacijo sredstev za vsakega, vendar skupni znesek ne sme presegati letne omejitve. Na primer, lahko vnesete 2.750 $ v tradicionalno IRA in še 2.750 $ v Roth IRA.
Poenostavljeni individualni pokojninski računi zaposlenih
SEP IRA so vrsta skupinskega pokojninskega načrta. Delodajalec vzpostavi načrt SEP IRA, nato pa prispeva k tradicionalni IRA, ki je vzpostavljena znotraj SEP IRA. Ti načrti so priljubljeni pri samozaposlenih, ker dovoljujejo višje prispevke od običajnih IRA. V nasprotnem primeru se IRA IRA obravnavajo podobno kot tradicionalni IRA. Prispevki se opravijo z dolarjem pred obdavčitvijo, razdelitve so obdavčene kot navadni dohodki in kazni za zgodnje razdelitve.
Plačilni načrti za zaposlene
PREPROSTI IRAI so tudi oblika skupinskega pokojninskega načrta. Lažje jih je vzpostaviti in vzdrževati kot 401 (k) ali pokojninske načrte, vendar ponujajo nižje omejitve prispevkov kot drugi skupinski načrti. SIMPLE IRA vam omogočajo, da prispevate dolarje pred obdavčitvijo z ustreznimi prispevki vašega delodajalca. Distribucije so obdavčene kot navadni dohodki in kazni za zgodnje razdelitve.
Ko je treba vložiti prispevke
V IRA lahko prispevate sredstva kadar koli skozi celo leto. Po končanem letu lahko še vedno prispevate k IRA iz preteklega leta, dokler prispevek prispeva do roka za plačilo davka v aprilu. To pomeni, da je za davčno leto 2017 rok za financiranje IRA 17. april 2018.