Račun po davkih
Dolgovi po davku so dokaj enostavni za razumevanje. Če zaslužite denar, plačate davek od dohodka in ga nato nakazite na neko vrsto računa ali kupite naložbo z njim, ste uporabili dolg po obdavčitvi.
Te vrste računov so lahko varčevalni računi, borzni računi ali računi vzajemnih skladov.
Prvotni znesek, ki ga investirate, se imenuje vašo osnovo za stroške ali glavnico. Ko ste vložili naložbo po obdavčitvi (neplačani račun), plačate le za davek na dobiček, ki je višji od prvotnega zneska naložbe.
Ko uporabite davek po obdavčitvi za nakup naložb, ki običajno prinašajo naložbene donose v obliki kvalificiranih dividend in dolgoročnih kapitalskih dobičkov, lahko plačate manj davkov na dolge razdalje - za te vrste prihodkov od naložb velja nižja davčna stopnja - v nekaterih primerih pa dolgoročni kapitalski dobički sploh niso obdavčeni.
Ko imate sredstva na računu po obdavčitvi, boste od svoje finančne institucije vsako leto prejeli 1099 davčnih obrazcev. Ta obrazec 1099 vam bo prikazal prihodke od obresti, prihodke od dividend in / ali kapitalske dobičke, ki ste jih zaslužili za navedeno leto. O teh postavkah prihodkov od naložb je treba poročati o svoji davčni napovedi vsako leto.
Dolgoročni davek se lahko naloži v skoraj vse: CD-ji, varčevalni računi, vzajemni skladi, delnice, obveznice, nepremičnine, rente in še veliko več.
Račun pred davki
Dolarji pred obdavčitvijo pomenijo denar, ki ste ga ali vaš delodajalec vložili v nekatere vrste pokojninskih računov, kot so načrti IRA , 401 (k) ali drugi pokojninski načrti, kot so pokojnine, računi delitve dobička, 457 načrtov ali 403 (b) načrtov.
Tega denarja še niste obdavčili.
Če bi na primer vaš obdavčljivi dohodek znašal 40.000 dolarjev in ste dali 2.000 evrov v račun pred obdavčitvijo kot odbitna IRA, potem bi bil vaš poročani obdavčljivi dohodek za to leto 38.000 dolarjev.
Pravila IRS vam in / ali vašemu delodajalcu vsako leto dajejo v ta vozila pred obdavčitvijo le določen znesek (ki se razlikuje glede na vrsto računa).
Sredstva znotraj takih računov pred obdavčitvijo rastejo v odloženih davkih, tako da ne dobivate davčne obrazce 1099 letno in vam ni treba plačati davka na prihodke od obresti, dohodke od dividend in / ali dosežene kapitalske dobičke do takrat ko vzamete umik. Odlog plačila davkov je dober, ker zaslužite obresti na sredstva, ki bi jih sicer morali plačati Stricu Samu.
Slaba stran računov pred davki je, da ne boste izkoristili nižjih davčnih stopenj, ki veljajo za kvalificirane dividende in dolgoročne kapitalske dobičke. Prihodki od naložb znotraj računov pred obdavčitvijo so vsi obdavčeni na enak način - kot navaden dohodek ob odtegu.
V trenutku, ko vzamete IRA umik iz računa pred obdavčitvijo, bo celoten umik obdavčljivega dohodka v koledarskem letu, ki ga vzamete (prenosi in prevračanje, ko ste opravljeni, ne štejejo kot umiki).
Zahtevati je, da mora imeti račun za upokojitev pred obdavčitvijo skrbnik . Naloga skrbnika je, da poroča IRS o skupnem znesku prispevkov in umikov, ki so narejeni ali vzeti s teh penzionskih računov. Skrbnik ali finančna institucija, ki ima račun pred obdavčitvijo, vam in IRS pošlje davčno napako v višini 1099-R v katerem koli letu, ko boste umikali. Če ste predčasno umaknili z računa pred obdavčitvijo (običajno pred 59 1/2), se lahko poleg rednega davka na dohodek na umaknjenem znesku uporabi tudi davek na znižanje kazni.
V okviru računa pred obdavčitvijo lahko kupite številne vrste naložb, kot so CD-ji, rente (fiksne, spremenljive ali takojšnje), vzajemni skladi, delnice in obveznice. Računovodja pred davki, ki jih gostijo delodajalci, kot so načrti 401 (k), lahko vaše razpoložljive naložbe omejijo na vnaprej izbran seznam vzajemnih skladov.
Oddanih računov
Imate lahko tudi račune, ki imajo kombinacijo pred davkom in dolarjem po obdavčitvi. Imenujejo se odloženi računi.
Davčno odloženi računi se financirajo z dolarjem po obdavčitvi, vendar po financiranju, tako kot pri računih pred obdavčitvijo, vam ni treba plačati davka na prihodke od obresti, dohodka od dividend in / ali dohodkov od dobička, dokler ne umik. Dohodek od naložb se odloži do preklica - vendar je tako kot pri računih pred obdavčitvijo negativna, da se vsi prihodki od naložb ob odtegnitvi obdavčijo na enak način kot navaden dohodek.
Najpogostejša vrsta davčnih odloženih varčevalnih vozil so fiksne in variabilne anuitete ter neodbitni računi IRA.