Ali bi morali biti obdavčeni dohodki od naložb manjši od prihodka od zaposlitve?
Ker se kapitalska izguba zgodi, ko prodate sredstvo za manj kot prvotna cena. Nekatere kapitalske izgube se lahko uporabijo za izravnavo kapitalskih dobičkov na vaši davčni napovedi.
Uporablja se za znižanje zneska davkov, ki jih plačate.
Davek na kapitalske dobičke postane zapadel le, ko prodate svojo naložbo. Na primer, ne boste dolgovali nobenega davka, medtem ko delnica pridobi vrednost v vašem portfelju. Ko prodajate delnice, je treba vaš dobiček sporočiti na vaši davčni napovedi. Takrat plačate davek na stopnjo kapitalskih dobičkov.
Kratkoročni in dolgoročni kapitalski dobički
Zvezna vlada obdavči vse kapitalske dobičke. Kratkoročni kapitalski dobički ali izgube se pojavijo, če ste v lasti sredstva za eno leto ali manj. Dolgoročni kapitalski dobički ali izgube se pojavijo, če ste ga prodali po tem, ko ste ga imeli več kot eno leto.
Kratkoročni kapitalski dobički imajo višjo davčno stopnjo kot dolgoročni kapitalski dobički. Namerno je storiti, da bi preprečili kratkoročno trgovanje. Trgovalne zaloge in druga sredstva pogosto lahko povečajo volatilnost trga in tveganje. Prav tako stroški posameznih vlagateljev stroške transakcij.
Standardne davčne stopnje
Kratkoročna davčna stopnja za kapitalske dobičke. Vsi kratkoročni kapitalski dobički se obdavčujejo po običajni stopnji davka na dohodek .
Z davčnega vidika je običajno smiselno držati naložb več kot eno leto.
Dolgoročna davčna stopnja za kapitalske dobičke. Davčna stopnja, plačana za večino kapitalskih dobičkov, je odvisna od davčne osnove. Tisti v 10-odstotni in 15-odstotni obdavčljivi dohodki plačajo ničelni davek na kapitalske dobičke.
Tisti v najvišjem dohodkovnem razredu plačajo 20 odstotkov.
Za leto 2017 je bil najvišji davčni razred 39,6 odstotka. Zakon o davčnih olajšavah in delovnih mestah spremeni najvišjo davčno stopnjo na 37 odstotkov za davčne leta 2018-2025.
V letu 2013 je Zakon o cenovno ugodni ceni zvišal stopnje dolgoročnih kapitalskih dobičkov. Povečanje še vedno stoji od leta 2018. Uporablja se za posameznike, ki ustvarijo več kot 200.000 dolarjev na leto, poročene pare, ki vložijo skupaj, ki skupaj zaslužijo več kot 250.000 dolarjev, in poročene pare, ki se prijavijo ločeno, ki zaslužijo več kot 125.000 dolarjev na leto.
Plačati morajo dodaten 3,8-odstotni davek na manj kot (a) dohodek od naložb, kot so dividende in kapitalski dobički ali (b) prilagojeni bruto dohodek, ki presega prag.
Davek Obamacare velja tudi za kapitalske dobičke pri prodaji doma ali druge nepremičnine za osebno uporabo za tiste, ki zaslužijo nad pragom. Tudi kapitalski dobiček mora biti večji od 250.000 $ (singlov) ali 500.000 dolarjev (poročeni pari).
Vsi drugi plačajo 15-odstotni davek na kapitalske dobičke.
Dolgoročni kapitalski dobički na zbirateljske predmete , kot so žigi, kovanci in plemenite kovine, so obdavčeni pri 28 odstotkih.
Izgube kapitala
Davčni zavezanci lahko prijavijo kapitalske izgube za finančna sredstva, kot so vzajemni skladi , delnice ali obveznice. Izkazujejo lahko tudi izgube na trdnih sredstvih, če niso bili namenjeni za osebno uporabo.
Ti vključujejo nepremičnine, plemenite kovine ali zbirateljske predmete. Kapitalske izgube, kratkoročne ali dolgoročne, lahko izravnajo kratkoročne in dolgoročne dobičke.
Če imate dolgoročne dobičke, ki presegajo vaše dolgoročne izgube, imate neto kapitalski dobiček. Kaj pa, če imate neto dolgoročni kapitalski dobiček, vendar je manjši od vaše neto kratkoročne kapitalske izgube? Potem lahko kratkoročno izgubo uporabite za izravnavo dolgoročne dobičke.
Za zmanjšanje drugih dohodkov, kot so plače, lahko uporabite neto izgube iz kapitalskega dobička. Ampak to je le do letne meje 3.000 $, ali 1.500 $ za tiste poročene vložitve ločeno. Kaj se zgodi, če vaša skupna neto kapitalska izguba presega letno omejitev odbitkov od kapitalskih izgub? Če celotne izgube ne morete uporabiti v enem davčnem letu, lahko neuporabljen del prenesete v naslednje davčno leto.
Kako vpliva na gospodarstvo
Študije kažejo, da 70% kapitalskih dobičkov doseže ljudi v prvem odstotku dohodka.
Vsi drugi hranijo svoje premoženje na računih, odloženih za davek, kot sta 401 (k) in IRA. To ustvarja davčno ugodnost za top 1 odstotka. Tisti, ki živijo zunaj prihodkov od naložb, nikoli ne plačajo več kot 20 odstotkov davkov, razen če imajo dohodke iz premoženja, hranjenega manj kot eno leto. To je res, ne glede na to, koliko denarja zaslužijo.
To velja tudi za upravitelje hedge skladov in druge na Wall Streetu, ki iz svojih naložb pridobijo 100 odstotkov svojega dohodka. Z drugimi besedami, ti posamezniki plačujejo nižjo stopnjo davka od dohodka kot nekdo, ki znaša 40.000 dolarjev letno.
To ima dva izida. Prvič, spodbuja naložbe na borznem trgu, nepremičnine in druga sredstva, ki ustvarja rast poslovanja.
Drugič, ustvarja več neenakosti v dohodku . Ljudje, ki živijo zunaj investicijskega dohodka, že spadajo v bogato kategorijo. Imeli so dovolj razpoložljivega dohodka v svojem življenju, da bi si zagotovili naložbe, ki ustvarjajo zdrav povratek. Z drugimi besedami, ni bilo treba uporabljati vseh svojih dohodkov za plačilo hrane, zavetišča in zdravstvenega varstva.
Novi Zakon o davčnih olajšavah in delovnih mestih bo več ljudi vključil v 20-odstotni dolgoročni davčni zavezanec za kapitalske dobičke. Kako? IRS vsako leto prilagaja davčne dohodke za izravnavo inflacije. Vendar se bodo vzpenjali počasneje kot v preteklosti. Zakon se je prešel na indeks cen življenjskih potrebščin. Sčasoma bo to več ljudi premaknilo v višje davčne okvire.
Zgodovina davčne stopnje kapitalskih dobičkov
Dolgoročna davčna stopnja za kapitalske dobičke ni bila vedno enaka. Naslednja tabela prikazuje zgodovino za stopnjo davka na kapitalske dobičke, ki se uporablja za dohodek v najvišji davčni skupini:
| Leto | Davčna stopnja | Dogodki |
| 1913 | 15% | Pred letom 1913 je 90% vseh prihodkov izhajalo iz davkov na alkohol in cigarete. |
| 1917 | 67% | |
| 1918 | 77% | |
| 1919 | 73% | Prva svetovna vojna |
| 1922 | 12,5% | Znižanje davkov je povzročilo padec borze |
| 1934 | 31,5% | |
| 1936 | 39% | Pohod je oživel depresijo |
| 1938 | 30% | |
| 1942 | 25% | Revenue Act iz leta 1942 |
| 1968 | 26,9% | |
| 1969 | 27,5% | |
| 1970 | 32,21% | |
| 1971 | 34,25% | |
| 1972 | 36,5% | |
| 1976 | 39.875% | |
| 1979 | 28% | Izrežite, da izravnate visoke obrestne mere. |
| 1982 | 20% | Zakon o obnavljanju iz leta 1981 |
| 1987 | 28% | Zakon o davčni reformi iz leta 1986 je znižal davek na dohodek na 28% s 50% |
| 1991 | 28,93% | |
| 1993 | 29,19% | |
| 1998 | 21,19% | Clinton jo je sprostila, da bi razširila EITC |
| 2003 | 16,05% | JGTRRA |
| 2006 | 15% | |
| 2008 | 15% | |
| 2010 | 15% | |
| 2013 | 20% | Obamacare davki dodajajo 3,8-odstotni davek na nekatere dolgoročne kapitalske dobičke za tiste, katerih dohodek presega 200.000 dolarjev na leto. |
| 2014 | 20% | |
| 2018 | 20% |
Vir: TaxFoundation.com