Potencial za dohodek brez davkov z uporabo Roth IRA
Roth IRAs Vs. Drugi IRA
Kot drugi pokojninski načrti, prihodki od naložb, ki se nahajajo znotraj Roth IRA, niso obdavčeni kot zasluženi.
Pred plačilom upokojitve vam ni treba prijaviti obresti ali dividend kot prihodke od davčne napovedi. Prav tako kot drugi načrti obstajajo kazni za zgodnje izplačilo denarja.
Kaj je značilno za Roth IRA račune je, da se lahko denar, če se upokojite, odvzame denar brez davka, če so izpolnjeni določeni pogoji. To je zato, ker ne dobiš davčne olajšave za prispevke, ki jih vnesete na račun v preteklih letih, za razliko od vas s tradicionalno IRA. Že enkrat ste plačali davke na vaše prispevke, ko ste zaslužili dohodek, ki ste ga prispevali, in dohodek, ki ga zasluži, ni obdavčen. Roth IRA predstavljajo edinstveno možnost načrtovanja davčnega položaja varčevalcev in vlagateljev zaradi njihovega potenciala za kopičenje dohodka brez naložb.
Druga prednost Rotha je, da boste morda lahko prispevali k tej vrsti IRA, tudi če ste pokriti z načrtom upokojitve pri delu. To običajno ni v primeru drugih IRA.
Prihranki znotraj Roth IRA so vezani, dokler ne dosežete starosti 59 1/2, kar velja tudi za večino računov za upokojitev. Obstajajo nekatere izjeme, ki vam omogočajo, da prej odvzamete sredstva iz določenih razlogov. V nasprotnem primeru je zgodnji umik iz Roth IRA predmet 10-odstotne zvezne davčne kazni in vsak umaknjen plača postane obdavčljiv.
Merila za distribucijo Roth IRA brez davkov
Sredstva, umaknjena iz Roth IRA, bodo popolnoma brez davka, če:
- Distribucija poteka vsaj pet let po datumu, ko ste prvič začeli prispevati k Roth IRA, in
- Razdelitev se izvede po tem, ko dosežete starost 59/1, ali ker ste invalidi, če je bila po vaši smrti izplačana razdelitev upravičencu ali če ste prvič kupili dom.
S temi merili se umakne iz Roth IRA "kvalificirana distribucija" za brezcarinsko zdravljenje.
Davčna obravnava nekvalificiranih distribucij
Umiki s računa Roth IRA, ki ne izpolnjujejo meril kvalificiranih distribucij, so delno obdavčljivi. Vaš prvotni prispevek k Roth IRA vam je vrnil brez davka, vendar so vsi zaslužki in rast v celoti obdavčljivi. Obdavčljivi del umika Rotha je odvisen tudi od 10-odstotne zgodnje razdelitve kazni.
Koliko lahko prispevate k Roth IRA?
Najvišji znesek, ki ga lahko prispevate za Roth IRA, je 5.500 dolarjev letno za leti 2016 in 2017. Ljudje, stari 50 let ali več, lahko prispevajo dodatnih 1000 evrov na leto kot prispevek za dohodek .
Ta omejitev velja za tradicionalne IRA Rothove.
Lahko prispevate k obema v istem letu, vendar skupni znesek vaših prispevkov ne sme presegati najvišjega zneska za leto. Če presegate najvišji znesek, morate to težavo odpraviti tako, da izvedete korektivno porazdelitev pred datumom zapadlosti vaše davčne napovedi.
Omejitve prispevka na podlagi dohodka
Roth IRA imajo nekatere omejitve dohodka v zvezi s tem, kdo jih lahko financira. Vaša dejanska meja prispevka Roth IRA se lahko dodatno zmanjša ali celo odpravi v odvisnosti od vašega dohodkovnega razreda za tekoče leto. Dejansko sta dve meji:
- Prvi se imenuje omejitev zaslužka. Lahko prispete do omejitve prispevka ali do zaslužka za leto, kar je manj. Samo za namene IRA se zasluženi dohodek nanaša na plače, prijavljene na W-2, prihodke samozaposlitve iz podjetja ali kmetije in preživnine. Če je vaš dohodek iz vseh teh virov le 5000 USD, je to vse, kar lahko prispevate k Roth IRA. Če je to 30.000 dolarjev, lahko prispevate do omejitve 5.500 dolarjev.
- Druga omejitev velja za davkoplačevalce z višjimi dohodki. Temelji na spremenjen prilagojeni bruto dohodek davkoplačevalca za leto in določa, koliko, če sploh, tega dohodka lahko prispeva k Roth IRA.
| Roth IRA Phase-Out za upravičenost na podlagi spremenjenega AGI | ||||
| Stanje vnosa | 2016 | 2017 | ||
| od | do | od | do | |
| Samski | 117.000 dolarjev | 132.000 dolarjev | 118.000 dolarjev | 133.000 dolarjev |
| Glava družine | 117.000 | 132.000 | 118.000 | 133.000 |
| Poročen vložek skupaj | 184.000 | 194.000 | 186.000 | 196.000 |
| Kvalificirana vdova / er | 184.000 | 194.000 | 186.000 | 196.000 |
| Poročen ločeno naročanje * | 0 | 10.000 | 0 | 10.000 |
| Vir: | IR-2013-86 | IR-2014-99 | ||
Zakonci lahko uporabijo omejitve dohodka za posamezne osebe, če so v celotnem davčnem letu živeli ločeno in ločeno.
Trije možni rezultati
- Če je spremenjeni AGI manjši od zgoraj navedenega zneska, lahko prispevate do celotnega zneska omejitve prispevka v Roth IRA.
- Če je vaš spremenjeni AGI med zneski "od" in "do", so vaši prispevki k ROT IRA omejeni ali "ukinjeni" v skladu z izračuni, ki so bili opravljeni z uporabo delovnega lista 2-2 v publikaciji IRS Publication 590.
- Če je spremenjeni AGI nad zneskom "do", niste upravičeni do prispevka k IRA Roth za to leto.
Za večino davčnih zavezancev je spremenjeni AGI vaš prilagojeni bruto dohodek plus kakršen koli oproščeni prihodki od obresti, ki se poročajo v vrsticah 37 in 8b obrazca 1040, in morebitne odštete odbitke, ki ste jih opravili, vendar se obrnite na davčnega strokovnjaka, če se vam zdi, "blizu" od "omejitve, da ste lahko prepričani. Vaši MAGI in AGI so verjetno isti, če niste vzeli nobenega od teh davčnih olajšav.
Pretvarjanje sredstev iz drugih računov za upokojitev
Davčno odbitna sredstva iz tradicionalnega IRA, 401 (k) ali podobnih varčevalnih načrtov pred davki se lahko pretvorijo v Roth IRA , vendar to pomeni razveljavitev odloga plačila davka. Plačali boste davke na nakopičeni dobiček in vse prispevke za varčevanje, za katere ste opravili davčno olajšavo. Tako se sredstva pred obdavčitvijo pretvorijo v denar po obdavčitvi.
Za razliko od omejitev prispevka Roth IRA ni omejitev dohodka za pretvorbo v Roth IRA. To ustvarja možnost davčnega načrtovanja za ljudi z višjim dohodkom, ki niso upravičeni do v celoti financiranja Roth IRA neposredno. Davčni zavezanci z višjimi dohodki bi lahko financirali brez odbitnega, tradicionalnega IRA, nato pa kasneje spremenili to tradicionalno IRA v Roth.
Povzetek davčnih ugodnosti in pomanjkljivosti
- Prihodki od naložb, zasluženi znotraj Roth IRA, se ne poročajo o vaši letni obračunani davčni napovedi.
- Izplačila iz Roth IRA so lahko brez davka na zvezni ravni.
- Roth IRA nima obveznih najmanjših porazdelitev, znanih kot RMD. Ni vam treba vzeti denarja, dokler ne želite.
- Roth IRAs je mogoče zapustiti dedičem in se tako lahko izogne davkom od dohodka in davkom na nepremičnine .
- Za zgodnje umike iz Roth IRA lahko veljajo davki in kazni.
- Obstajajo omejitve dohodka za upravičenost do financiranja Roth IRA.
- Izgube v Roth IRA so odbitek davka le, če ste v celoti izplačali račun, kar se morda ne bo vedno izkazalo za koristno.