IRS pravi, bitcoin je lastnina in je lahko predmet davka na kapitalske dobičke
Kadarkoli je bitkoin kupljen, prodan ali trgovan, obstajajo davčne posledice. Služba za notranje prihodke je odločila, da se bitcoin in druge "konvertibilne navidezne valute" obravnavajo kot "lastnina", ki se ne obravnavajo kot valuta.
To se lahko zdi kot manjša razlika, vendar ni. Določa, kako so obdavčeni bitcoins, katere informacije boste potrebovali za pravilno izračunavanje davkov in kakšne tehnike davčnega načrtovanja lahko uporabite za zmanjšanje davkov na transakcije Bitcoin.
Velika slika
Imate kapitalski dobiček ali kapitalsko izgubo, ko odložite bitkoin, ker virtualne valute veljajo za nepremičnine za davčne namene. Dobiček predstavlja dohodek in dohodek se obdavči, tudi če ste plačani v virtualni valuti.
Potrošnja navidezne valute je druga stvar. Imeli bi dejansko dve transakciji v eni: vi dejansko odstranjujete virtualno valuto in porabite znesek, ki ustreza dolarju.
Kaj je virtualna valuta iz davčne perspektive?
V skladu z IRS "Virtualna valuta je digitalna predstavitev vrednosti, ki deluje kot sredstvo za zamenjavo, računsko enoto in / ali vrednostno vrednost. V nobeni jurisdikciji nima statusa zakonitega plačilnega sredstva. enakovredna vrednost v realni valuti ali ki deluje kot nadomestek za dejansko valuto, se imenuje virtualna valuta "konvertibilna".
"Bitcoin je primer pretvorljive virtualne valute, ker se lahko digitalno trguje med uporabniki in ga je mogoče kupiti ali zamenjati v ameriških dolarjih, evrih in drugih realnih ali navideznih valutah."
Davčna obdelava Bitcoin
IRS pravi tudi v Obvestilu 2014-21: »Za zvezne davčne namene se virtualna valuta obravnava kot lastnina. Splošna davčna načela, ki veljajo za nepremičninske transakcije, veljajo za transakcije z virtualno valuto. Davčni zavezanec, ki prejme virtualno valuto kot plačilo za blago ali storitve, mora , pri izračunu bruto dohodka vključiti pošteno tržno vrednost virtualne valute, merjeno v ameriških dolarjih, od datuma, ko je bila virtualna valuta prejeta.
"Transakcije, ki uporabljajo virtualno valuto, morajo biti sporočene v ameriških dolarjih, od davčnih zavezancev pa se zahteva, da določijo pošteno tržno vrednost virtualne valute v ameriških dolarjih od datuma plačila ali potrdila. Če je virtualna valuta navedena na borzi in menjalni tečaj je določena s ponudbo in povpraševanjem na trgu, se poštena tržna vrednost virtualne valute določi s pretvorbo virtualne valute v ameriške dolarje ... po menjalnem tečaju na razumen način, ki se dosledno uporablja. "
Ko je virtualna valuta obravnavana kot lastnina
Da, zdi se zapleteno. Razbijmo ga na preprost angleški jezik.
"Vsaka bitcoin transakcija je obdavčljiva", piše Tyson Cross, davčni odvetnik, ki je specializiran za virtualne valute. "Uporabniki Bitcoin bodo morali vsakič, ko kupijo blago ali storitve z bitkoinom, izračunati dobiček ali izgubo."
Kaj to pomeni? IRS je dejal, da so bitkoin in podobne konvertibilne virtualne valute lastnine za davčne namene. Kot pri drugih vrstah premoženja najprej pridobite premoženje, pogosto z zamenjavo gotovine za nepremičnino, potem pa imate lastništvo za določeno časovno obdobje. Sčasoma lahko prodajate, dati, prodajate ali kako drugače razpolagate s premoženjem.
Tako imamo tri trenutke časa, ki so odločilnega pomena za obdavčenje katere koli vrste premoženja, vključno z zamenljivimi navideznimi valutami: ko ga pridobite, kako dolgo ga imate in ko ga odložite. Davkovnik pride, ko ga odložite.
Ko se Bitcoin proda
Štiri stvari se zgodijo, ko se lastnina odstrani:
- Prihodki se realizirajo iz kakršnega koli dobička.
- Dobiček se meri s spremembo vrednosti dolarja med osnovno ceno (nakupna cena) in bruto prihodki od prodaje (prodajna cena).
- Davčne stopnje, ki se uporabljajo, so odvisne od tega, ali je bila lastnina dana v kratkoročnem ali dolgoročnem obdobju.
- Oddajanje nepremičnin se poroča o vaši davčni napovedi z uporabo programa D in obrazca 8949 ali obrazca 4797. Ti obrazci zahtevajo, da "prikažete svojo matematiko", ko izračunate dobiček ali izgubo.
Predpostavimo, da kupite bitkoin za 30.000 dolarjev. Nato ga prodate za 50.000 $, tako da imate 20.000 $ dobička. Če ste držali bitkoin za eno leto ali manj, je to kratkoročni dobiček, ki je obdavčen kot navaden dohodek glede na vašo davčno skupino. Če ste zadrževali bitkoin za več kot eno leto, je dolgoročni dobiček obdavčen s stopnjo bodisi 0, 15 ali 20 odstotkov, odvisno od vašega skupnega dohodka.
Davčni nasveti za Casual Bitcoin uporabnike, vlagatelje in Špekulanti
Vzpostavite sistem vodenja evidenc za vse vaše transakcije in spremljate, kdaj ste pridobili in ko boste odstranili bitkoin. Opišite svojo metodo stroškov in vaš tečaj. Nato zabeležite razpise bitkoina na seznamu D in obrazcu 8949.
Vodenje podrobnih evidenc transakcij v virtualni valuti zagotavlja, da se dohodek natančno izmeri. "Ključna stvar je ohranjanje evidence, ki so bistveno podobne zalogam," pravi Jason Tyra, certificirani javni računovodja v Teksasu, ki je specializiran za bitkoin. "Nepopolne zapise morda ne bodo zapisane."
Casual uporabniki bitcoin bodo morda želeli razmisliti o uporabi uglednega ponudnika denarnice v bitki. Ponudniki v denarju so izvajali orodja za zmanjševanje tveganja, da bi nakup, trgovanje in prodajo bitkoina postali varnejši in uporabnikom prijaznejši. Poleg davčnih premislekov bi morali vlagatelji pogledati ponudnike denarnice ali registrirane naložbene avtomobile z vrsto varnostnih funkcij, ki bi jih lahko pričakovali od bančne institucije. Nekatere platforme ponujajo "zavarovati gospodarstva ali skladišča brez povezave v trezorju," pravi David Berger.
Uporabljajo se običajne strategije kapitalskih dobičkov: poravnava dobičkov z izgubami, čas, da se vaše odobritve kvalificirajo za dolgoročno zdravljenje, spravijo svoje izgube in pridelujejo vaše dobičke . Davčni strokovnjak vam lahko pomaga pri teh konceptih.
In pazi na davčne stopnje. Za dobiček velja 3,8-odstotni davek iz dobička .
Če izberete trgovanje na trgu, bi to pomenilo, da so vsi vaši dobički kratkoročni, zato jih boste prijavili na obrazcu 4797. Vsi stroški, povezani z bitko, bi bili odbiti na seznamu C.
Programska orodja za sledenje Bitcoin
Ta orodja lahko pridejo prav tako, ko poslujete pri transakcijah in načrtujete davke.
- LibraTax: Spletna programska oprema za uvoz bitcoin transakcij in izračunavanje dobičkov / izgub.
- BitcoinTaxes: Spletna programska oprema za uvoz podatkov in izračun dobička / izgub.
- PayByCoin add-on za Quickbooks Online kupce za trgovce, da sprejme plačilo prek bitkoin in uskladi podatke v spletni različici Quickbooks.