Mnoge distribucije so obdavčene, nekatere pa niso
Vrste IRAS
Tradicionalna IRA je tista, o kateri večina ljudi misli, ko slišijo izraz.
V številnih primerih in pod določenimi omejitvami imate pravico do odbitka davka za prispevke, ki jih vložite v tradicionalni načrt IRA.
Ne morete zahtevati davčne olajšave za prispevke, ki jih vnesete v načrt Roth IRA, vendar vam ni treba plačati davkov za vse distribucije, ki jih vzamete po upokojitveni starosti. Porazdelitve tradicionalne IRA se običajno štejejo za obdavčljive dohodke zaradi teh davčnih olajšav, ki ste jih vzeli.
SIMPLE IRA-kratica za načrt za ujemanje varčevanja s prihranki pri zaposlovanju - zagotavlja delodajalec. Zaposlencem omogoča, da plačajo prispevke pred obdavčitvijo. Če ste plačali 1.000 USD na teden in prispevate 25 USD k vašemu SIMPLE IRA, bi plačali le davke na 975 $, ker se ta 25 USD odbije, preden se davki izračuna na bilanco. Toda te distribucije so obdavčljive tudi, ko se upokojite in vzamete denar.
"SEP" IRA pomeni poenostavljeno pokojnino za zaposlene in ta vrsta načrta je na voljo samozaposlenim posameznikom.
Osnove o IRA
Za vse IRA veljajo nekatera splošna pravila. Denar, ki ga vzamete iz računa, se imenuje distribucija, distribucije pa so vključene v vašo davčno napoved kot obdavčljivi dohodek v večini primerov. Obravnavani so kot navadni dohodek, obdavčen po obdavčljivi obrestni meri. Na splošno so distribucije iz tradicionalne IRA obdavčljive v letu, ko jih prejmete.
Če ste vzeli distribucijo pred dopolnjenim 59 letom starosti, boste dobili dodatno 10-odstotno davčno kazen. Osupljiva stran tega je, da morate začeti razdeljevati po 70. letu starosti.
Kaj pa, če premaknete sredstva iz ene IRA v drugo? To je znano kot "prevračanje", ne pa distribucija.
Enoletno pravilo za prevračanje IRA
V IRA račun lahko v enem letu uporabite samo eno prevračanje iz IRA na drug račun IRA, ne glede na to koliko IRA imate. Vendar pa lahko med IRA-jem prenesejo neomejeno število skrbnikov-skrbnikov ali prenose iz skrbnika načrta v skrbnika načrta, ker se ta vrsta prenosa ne šteje za preusmeritev.
Prevračanje se zgodi, ko se vključite kot posrednik, ki dejansko prevzame denar pred prenosom na drug račun, tudi za kratek čas. Kadar sredstva gredo neposredno iz ene institucije v drugo, ali en račun drugemu brez vašega sodelovanja, noben davek ne pride v poštev.
Nekatere izjeme k pravilniku
Nobene omejitve glede števila preklopov, ki jih lahko naredite od tradicionalne IRA do Roth IRA, ni. Ti prenosi so znani kot konverzije.
Nekatere vrste distribucij iz programov z določenimi zaslužki, ki se plačajo zaposlenim v letalski družbi, se lahko prenesejo na tradicionalne IRA brez davčnih posledic.
Če sodelujete v SIMPLE IRA, lahko v svoje SIMPLE IRA dve leti po tem, ko ste prvič začeli sodelovati v programu, lahko iz drugih skupinskih pokojninskih načrtov (npr. 401 (k) načrtov in tradicionalnih IRA-jev preusmerite sredstva).
Druge distribucije, ki izpolnjujejo pogoje za davčno oprostitev
Porazdelitve so lahko izvzete iz obdavčitve tudi v nekaterih drugih situacijah - jih ni treba vključiti v vaš bruto dohodek.
- To leto, ki je dovoljeno letno, ni obdavčljivo.
- Po 70. letu starosti si lahko vzamete distribucijo in jo dobite brez plačila davka na dobrodelne organizacije , vendar to pravilo ne velja za SEP ali SIMPLE IRA.
- Porazdelitve iz Roth IRA postanejo brez davka, če je IRA star najmanj pet let in ste dosegli starost 59 1/2. Če ste mlajši od 59 let, lahko to storite tudi brezplačne distribucije Roth IRA, če to počnete za nakup domov prvič ali zaradi invalidnosti.
- Lahko si vzamete distribucijo in jo enkrat prenesete na račun za zdravstveno varčevanje.