SIMPLE IRA načrtuje lastnike malih podjetij in zaposlene

Uvod v enostavni načrt IRA

Izraz "SIMPLE IRA" je pravzaprav kratica za načrt za ujemanje varčevanja z energijo za osebni pokojninski račun. Zasnovan je tako, da je bolj dostopen kot drugi pokojninski načrti. V skladu z objavo IRS o zadevi "V skladu s preprostim načrtom IRA zaposleni in delodajalci prispevajo k tradicionalnim individualnim sistemom upokojitve (IRA), ki so bili ustanovljeni za zaposlene (vključno z samozaposlenimi posamezniki), ob upoštevanju določenih omejitev." Simple IRA je idealno primeren kot začetni upokojitveni načrt za male delodajalce, ki trenutno ne sponzorirajo pokojninskih ugodnosti, kot je načrt 401 (k) ali načrt 403 (b) .

Osnovna ideja načrta Simple IRA je ta, da delodajalec za vsakega od svojih zaposlenih določi individualni tradicionalni račun IRA. Tako ali ona in zaposleni lahko nato prispevata k tem računima, zaslužita davčne ugodnosti ob času prispevka in odložijo davke, ki bi se nanašali na dobiček, zaslužen na sredstvih na računu. Zaposleni so 100% takoj vloženi v svoj račun Simple IRA, kar pomeni, da lahko, če zapustijo svoje delo, lahko z njim vzamejo denar.

Zahteve za vzpostavitev enostavne IRA

Delodajalec mora za vzpostavitev preprostega načrta IRA navadno izpolnjevati tri pogoje:

1. Trenutno ima 100 ali manj delodajalcev
2. Izpolnite le eno ali dve obliki
3. Trenutno ne obstaja noben drug pokojninski načrt, ki je trenutno na voljo

Prednosti enostavnega IRA

• Upravni stroški vzpostavitve in vzdrževanja načrta Simple IRA so zelo nizki glede na druge možnosti

• Preprost program IRA je preprost za namestitev, običajno pa zahteva samo telefonski klic do finančne institucije, da se stvari začnejo.
• Zaposleni, ki jih pokriva enostavna IRA, lahko prispevajo k svojemu posameznemu računu Simple IRA z rednimi odbitki iz plač. Prejeli bodo davčno olajšavo, naložbe v račun pa bodo odrażale odlożene davke, dokler se ne bodo upoştevale ob upokojitvi.

• Delodajalec, ki je začel izvajati program Simple IRA, se lahko odloči, ali se bo prispevek zaposlenega uskladil z njihovimi posameznimi računi Simple IRA ali lahko prispeva določen odstotek vseh upravičenih plač zaposlenih za vsak račun. Zlasti se delodajalec lahko odloči, ali bo prispevek svojih zaposlenih prispeval dolar za dolar do 3% plače ali se lahko odloči za prispevek rednega, neizdelnega 2% za vsakega upravičenega delavca. Če se odločijo za slednje, to pomeni, da morajo tudi zaposleni, ki ne varčujejo z lastne plače, prejeti 2-odstotni depozit v svojo ERA.
• Delodajalec, ki sponzorira načrt Simple IRA, običajno nima zahtev za vložitev vloge pri IRS. Finančna institucija, ki se ukvarja z naložbami za enostavno IRA, običajno opravlja večino dela.

Ena možna pomanjkljivost (ali morda korist, odvisna od vaše filozofije) Simple IRA je, da imetniki računa ne morejo posojati proti svojemu premoženju, kot bi lahko, s 401 (k) načrtom .

Enostavna omejitev prispevka IRA

Za lastnike podjetij, ki želijo prihraniti več za upokojitev , boste morda ugotovili, da so omejitve prispevka ERA za IRA bolj radodarne kot druge možnosti zapadlih računov. To je zato, ker lahko podjetje in posameznik prispevata, kar pomeni, da celo samozaposleni dobijo koristi, ker lahko učinkovito ujemajo z njihovim lastnim prispevkom in jim dajo možnost, da prispevajo skoraj podvojitev zneska navadnega starega tradicionalnega računa za upokojitev IRA.

V skladu z IRS so mejne vrednosti ERA za IRA naslednje:

Zaposleni lahko v letu 2017 prispevajo 12.500 dolarjev. Če je zaposlenec 50 let ali več, lahko dodeli dodatne »dohode« v višini 3.000 dolarjev za skupno 15.500 dolarjev, če to dopušča načrt. Poleg tega, če zaposleni sodeluje v katerem koli drugem načrtu med letom in ima izbirno znižanje plače v skladu s temi načrti, lahko zaposlenec prispeva največ 18.000 $ v vseh načrtih.

Delodajalci lahko prispevajo bodisi dolar za dolarsko tekmo do 3% plače ali 2% neselektivnega prispevka na račun vsakega od svojih zaposlenih.

Preprosta izplačila IRA

Možno je narediti umike s IRA, vendar obstajajo resne posledice. Prvič, vsa enostavna izplačila IRA so vključena v prihodek imetnika računa in so predmet rednih davkov na dohodek.

Poleg tega je na voljo tudi 10-odstotna kazen za zgodnje umik s premoženjem, ki je bila narejena za vse odvzeme prostih IRA pred starostjo 59,5 let. Poleg tega se, če se odvzamejo v prvih dveh letih sodelovanja v načrtu Simple IRA, 10-odstotni davek na kazni poveča na 25%.