Uvod v račun 403 (b) in kako deluje
Prednosti načrta 403 (b)
Prednosti načrta 403 (b) so podobne tistim iz načrta 401 (k). Vključujejo:
- Sposobnost pritegniti in zadržati zaposlene z nudenjem primerljivih ugodnosti. Na primer, podjetje lahko ponudi, da se ujemajo z zaposlenimi v svojih 403 (b) načrt dolarja za dolar na prvih 5 odstotkih plačnega lista.
- Podjetje, ki ustvarja ustrezne prispevke in zaposlenega, ki prispeva denar z rednimi odbitki iz plač, lahko pogosto napiše te 403 (b) prispevke od svojih davkov.
- Denar v 403 (b) lahko desetletja odloži odlog od davkov, kar povzroči veliko več bogastva za lastnika računa. Le ko začne začeti umik s svojega računa 403 (b), bodo plačali davke na sredstva.
- Imetniki raćunov lahko prevzamejo posojila zoper svoje 403 (b), kadar so v nujnih primerih denar. Te 403 (b) posojila je treba vrniti, tako kot njihovi nasprotni stranki 401 (k) ali pa bodo imele znatne davčne posledice.
Kjer denar gredo
Delodajalci, ki želijo vzpostaviti 403 (b) načrte, jih oblikujejo tako, da sprejmejo nekaj različnih vrst sredstev, v katere lahko njihovi zaposleni vlagajo prek svojih računov. To so:
- Odložene odložene rente ali obračunane rente iz davkov. To so vrste rentne pogodbe, ki jih zavarovalnice opravijo z naložbo 403 (b), da bi zagotovile prihodek pozneje v življenju.
- Skrbni račun pri ustrezni finančni instituciji, kot je borznoposredniška družba, ki ima vrednostne papirje registriranih investicijskih družb, kot so vzajemni skladi . Ta različica je verjetno najpogosteje razumljena vrsta 403 (b) upokojitveni načrt.
- Račun za dohodek od pokojnine, kot je Roth IRA, ki navaja katero koli vrsto naložbene možnosti kot izbiro za lastnike računov 403 (b); to pomeni, da lahko vlagajo v vrednostne papirje, kot so vzajemni skladi ali upravičene rente.
403 (b) Omejitve prispevka
Vlada zagotavlja precej visoke 403 (b) omejitve prispevkov za tiste, ki želijo načrtovati upokojitev. Najvišji možni potencial 403 (b) je 55.000 dolarjev na leto za proračunsko leto 2018, če izpolnjujete določene pogoje. V nadaljevanju je razčlenitev potencialnih 403 (b) prispevkov, ki jih je mogoče izvesti:
- Osnovna odlog plače (najvišji znesek izplačane plače, ki ga zaposlenec lahko prispeva k svojemu načrtu 403 (b) z denarjem, ki je bil vzet iz njihovega preverjanja), je 18.500 USD za proračunsko leto 2018.
- Zaposleni, stari 50 let in več, lahko dodajajo 6 000 USD na leto v posebnih 403 (b) prispevkih, imenovanih "dohitev" 403 (b) prispevkov. To je poleg 18.500 $, ki jih lahko dajo na stran kot redni zaposleni.
- Nekateri ljudje so upravičeni do dodatnega 403 (b) prispevka, znanega kot 403 (b) življenjska doba. Ta posebna vrsta prispevka 403 (b) je na voljo samo zaposlenim, ki so delali za kvalificirano organizacijo 15 let ali več. Ta posebni 403 (b) prispevek se pogosto imenuje "15-letno pravilo" iz publikacije IRS 571.
- Ti 403 (b) prispevki v kombinaciji s kakršnimi koli ustreznimi sredstvi, ki jih zagotovi delodajalec, ne smejo presegati 100 odstotkov odškodnine ali 55.000 dolarjev za poslovno leto 2018. Tako bodo edini ljudje, ki bodo lahko izkoristili skupni maksimum 403 (b) prispevki so tisti, ki delajo za podjetje, ki ima izredno bogate koristi.
Vlada dovoljuje, da se te 403 (b) omejitve prispevkov povečajo za inflacijo, tako da vsako leto objavijo podatke o prilagoditvi življenjskih stroškov.
403 (b) Umiki
Ko dosežete starost 59,5 let, lahko začnete z rednimi 403 (b) umiki brez kazni - preprosto boste plačali redne davke na dobiček za denar, ki ste ga vzeli iz računa.
Če ste mlajši od te starosti, pa boste obdavčili še posebno 10-odstotno davčno stopnjo poleg davka na dohodek, če ne boste izpolnili ene od peščic posebnih situacij (za več informacij o tem preberite 8 načinov za izogibanje 10-odstotna kazen za zgodnje umikanje ).
403 (b) Zahtevane minimalne porazdelitve
Kot del vaše udeležbe v načrtu 403 (b) vam bo IRS zahteval, da začnete z zahtevano najmanjšo distribucijo do 1. aprila leta, ki sledi koledarskemu letu, v katerem je star 70,5 let.
Edina izjema je, če načrt 403 (b) dovoljuje, lahko delavec, ki še vedno deluje, odloži zahtevane najmanjše porazdelitve do leta po tem, ko so se upokojili. Ta možnost ni na voljo tistim zaposlenim, ki imajo v lasti več kot 5 odstotkov družbe.
Namen računa 403 (b) je, da shranite za upokojitev. Vlada ne želi, da bi investitorji odtegnili velike količine kapitala, ne da bi plačali davke na dobičke. To je eden izmed razlogov, da je pogosto priporočljivo imeti Roth IRA poleg računa 403 (b). Roth IRA ne bo nikoli podvržen davkom, če boste našli naslednji Microsoft ali Berkshire Hathaway , vsak peni pa ostane v vaši družini.
Začeti morate z zahtevano minimalno porazdelitvijo 403 (b) umikov v znesku, izračunanem tako, da bo celotno stanje vašega premoženja v okviru pokojninskega načrta razdeljeno do konca pričakovane življenjske dobe.
Računovodja vam lahko pomaga, da izbrišete aktuarske tabele in izračunate, kdaj boste morda izginili, z uporabo števila let življenja, ki je ostalo kot vodilo pri pripravi natančne številke, ki bi jo verjetno lahko podpirala IRS. V nekaterih primerih lahko uporabite pričakovano življenjsko dobo določenega upravičenca iz načrta 403 (b), ki bi lahko bil tudi v primeru zakonskega para, če je eden zakonca bistveno mlajši od drugega.
Če ne boste vzeli zahtevane minimalne porazdelitve 403 (b), vam bo IRS kaznoval z 50-odstotnim presežkom davka na akumulacijo.