Obdavčevanje plač in plač
Zvezni davek na dohodek
Vlada ZDA nalaga dohodnino za plače. To je davek, ki se izračuna na obrazcu 1040, 1040EZ ali 1040A vsako leto. Stopnja zveznega davka na dohodek postopoma postaja višja, saj dohodek narašča in različni odbitki, oprostitve ali davčni odbitki lahko zmanjšajo zvezni davek od dohodka.
Zvezni davek od dohodka se odšteje od skupnega nadomestila zaposlenega v obliki odtegnitve plače na podlagi podatkov, ki jih posreduje svojemu delodajalcu na obrazcu W-4. Znesek davka, zadržanega na plače, je lahko večji ali nižji od dejanskega zneska zveznega davka, ki je posledica vlade.
Zaposleni lahko spremenijo znesek zveznega davka na dohodek, ki se odšteje od vsake svoje plače, tako da prilagodi število oprostitev pri odtegljajih na obrazcu W-4 . Ta obrazec se lahko kadarkoli med vašim zaposlovanjem spremeni.
Prilagajanje vašega odtujitve bo vplivalo samo na zvezne in državne davke na dohodnino, vendar ne na prihodke iz socialne varnosti in Medicare.
Medicare Tax
Davek Medicare je enotni davek za vse dohodke od nadomestila. Stopnja je 2,9 odstotka od leta 2018. Delodajalec plača polovico davka za Medicare ali 1,45 odstotka. Drugi 1,45 odstotka plača zaposleni. Davek Medicare se odšteje od celotnega nadomestila zaposlenega kot plačilni list, ki zadrži vsako plačilno obdobje.
Davek na socialno varnost
Davek na socialno varnost je tudi pavšalni davek, vendar ima ta najvišji znesek. To je 12,4 odstotka vseh dohodkov od nadomestila do najvišjega nadomestila v višini 128.400 dolarjev v davčnem letu 2018. To zgornjo mejo lahko vsako leto prilagodi uprava za socialno varnost. To se imenuje plačna osnova za socialno varnost.
Podobno kot davek Medicare polovico davka na socialno varnost plača delodajalec, polovico pa zaposlenega, kar pomeni 6,2 odstotka odškodnine delavca.
Davčna stopnja socialnega zavarovanja se je v letih 2011 in 2012 zmanjšala na 10,4 odstotka le pri delodajalcu, ki plača 6,2 odstotka, in zaposleni, ki plačujejo 4,2 odstotka.
Nadomestilo iz socialnega zavarovanja in davkov na Medicare
Nekaj vrst nadomestil je oproščeno davkov na socialno varnost in Medicare. Vključujejo:
- Povračila od delodajalca zaposlenemu v odgovornem načrtu
- Plače, plačane otrokom, starim 17 let ali mlajšim zaposlenim pri starših
- Premije za zdravstveno zavarovanje (plačani delodajalci in zaposleni)
- Prispevki delodajalcev v načrt pokojninskega zavarovanja
- Prispevki za zdravstveni varčevalni račun
- Dolgotrajna bolezen po 6 mesecih od zadnjega dela
- Nekatere vrste plač, ki jih študenti prejmejo za delo prek svoje univerze ali fakultete
- Dependentna oskrba koristi do 5000 USD ali 2.500 USD za davkoplačevalce, ki so poročeni, a ločeno posredujejo
- Izobraževalna pomoč do 5.250 $
- Prednosti prevoza za cestna vozila na avtocestah, tranzitni prehodi, parkiranje in stroški prevoza na kolesih
Nadurno delo, bonusi in druge doplačne plače
Bonusi in nadure so obdavčeni na enak način kot plače.
Ker so tabele za odtegnitev izplačane plače stopnjevane na podlagi dohodka, lahko nadure in bonusi povzročijo višje zvezne in državne davke na dohodek v primerjavi z vašo redno plačo.
Poročanje o dohodkih iz plač in plač
Obstajajo trije mehanizmi poročanja o dohodku plač in plač. Prvič, delodajalci prijavijo vašo plačo in različne davčne olajšave in druge odbitke za izplačane plače na izplačilo, ki se zaposlenemu izda ob istem času, ko so plače plačane.
Drugič, delodajalec poroča o skupnem znesku dohodka od plače in davčnega odtegljaja po obrazcu W-2 po koncu leta. Kopijo W-2 se pošlje tudi Upravi za socialno varnost in IRS.
Tretjič, zaposleni bo poročal o svojem dohodku od plač iz vseh delovnih mest na svojih letnih davčnih obračunih zvezne države in države.
Državne in lokalne davke
Večina državnih oblasti nalaga davke na dohodke na plače na podoben način kot zvezna vlada.
Nekatere države imajo enotno davčno stopnjo, kot je Pennsylvania pri 3,07 odstotka. Druge države so stopnjevale davčne stopnje, kot so zvezna vlada.
Devet držav sploh nimajo dohodnine od zaslužka: Aljaska, Florida, Nevada, New Hampshire, Južna Dakota, Tennessee, Teksas, Washington in Wyoming. Tennessee in New Hampshire davek samo za dividende in obresti, in Tennessee tega dohodka ne bo obdavčil po letu 2021.
Mesta in kraji po vsej državi nalagajo tudi svoje davke na dohodek . New York City je morda najbolj znan primer davka na dohodek v mestu. Nekateri lokalni davki se uvedejo na ravni mesta, kot je v Ohiju, medtem ko so drugi davki uvedeni na okrajni ravni, kot je v Indiani. Še druge davke določi šolsko okrožje. To je primer v Iowi.