Razumevanje obrazca W-2, plače in davčne izjave

Obrazec W-2 Poročila o zasluženih plačah in plačanih davkih

Davčne obrazce bi morda lažje razumeli, če jih ne bi identificirali s številkami in črkami, če bi jasno povedali, kaj so na preprostem angleškem jeziku. Obrazec W-2 je "plačna in davčna izjava." To boste našli v manjših odtisih poleg privlačne oblike W-2 v velikem tisku.

W-2 Obveznosti za delodajalce

Obrazec W-2 navaja letne zaslužke zaposlenega in davčne odtegljaje, ki jih je delodajalec plačal od svojih plač, plač in nasvetov.

Če ste delodajalec, ga morate pripraviti za vsakega od vaših zaposlenih in zagotoviti kopije Upravi za socialno varnost.

Da, Uprava za socialno varnost. SSA bo stopil na to točko in si podatke posredoval pri službi za notranje prihodke.

Najpozneje do 31. januarja vsakega davčnega leta morate svojim zaposlenim poslati ali posredovati obrazce W-2, tako da, če tega še niste storili, se obrnite na računovodjo za pomoč pri vložitvi prijave pozneje in ga dobite takoj, ko mogoče. Pred letom 2017 ste imeli še nekaj časa za vložitev prošnje za SSA, vendar se je to spremenilo v okviru zaščitnih Američanov iz Zakona o davčnih pobudah (PATH) leta 2015, zato ne sledite zgolj pravilom iz prejšnjih let. Vsi W-2 so zdaj na voljo do 31. januarja.

Davčne obveznosti zaposlenih

Kot zaposleni ste dolžni poročati o svoji davčni napovedi vse plače, ki ste jih zaslužili od svojega delovnega mesta ali delovnih mest med letom. Morda boste naleteli na eno ali več teh pogostih težav.

• Kaj, če niste prejeli obrazca W-2? Če niste prejeli obrazca do sredine februarja, se obrnite na svojega delodajalca, ko so obrazci poslani. Prav tako lahko zahtevate še eno natisnjeno kopijo svojega W-2, vendar bodo delodajalci včasih zaračunali nominalno pristojbino za dodatno kopijo. Če menite, da vaš delodajalec ni poslal W-2s, se morda želiš obrniti na IRS za pomoč.

• Kaj pa če je nekaj podatkov o vašem W-2 narobe? Vprašajte svojega delodajalca, da popravi napačne podatke na obrazcu W-2. Številka vašega socialnega zavarovanja je morda napačna, vaše ime je morda napisano narobe, ali pa bi bile vaše plače in zneski zadržani netočni.
• Kaj, če vaš delodajalec ne želi dati obrazca W-2? To je resna situacija. Če podjetje še vedno obstaja, vljudno zahtevajte kopijo. Če vaš delodajalec še vedno ne želi dati svojega W-2, se obrnite na IRS na 1-800-829-1040 . Prepričajte se, da imate na dosegu roke določene informacije, ko kličete: ime in popolni naslov vašega delodajalca, njegovo davčno številko, če veste, in telefonsko številko. Prav tako bi morali imeti možnost, da zagotovite vsaj oceno plače, ki ste jo zaslužili, zveznega davka od dohodka, ki ste ga zadržali, ter datumov, ki ste jih začeli in končali zaposlitev, če tam ne delate več. Morda boste lahko našli svoje plače in zvezne davčne odtegljaje na vašem zadnjem plačilnem mestu v letu.

Kaj storiti z obrazcem, ko ga imate

Prejeli boste tri kopije svojega W-2: Copy B, C in 2.

• Prilepite kopijo B na vašo zvezno davčno napoved za dohodek, če jo pošljete v poštev. Samo hranite jo s svojimi drugimi davčnimi dokumenti vsaj štiri leta, če e-vložite svojo vrnitev.

• Kopirajte C s svojimi davčnimi dokumenti najmanj štiri leta. To je uradno vaša kopija.
• Prilepite kopijo 2 v državno davčno napoved, če jo pošljete v pošto. V nasprotnem primeru ga hranite s svojimi davčnimi dokumenti najmanj štiri leta, kot bi to storili s kopijo B.

Razumevanje vašega W-2

Če poznate, kako prebrati obrazec W-2, vam lahko pomagajo razumeti zaslužek in vam dati začetek glave, ko pripravljate svoje davke. Obrazec dejansko prihaja v različnih velikostih, oblikah in formatih, natančen format, ki ga boste videli, ko pogledate na vašo, bo odvisen od načina, na katerega delodajalec obdeluje plačljive liste. Toda vsak obrazec W-2 vsebuje enake informacije, ne glede na to. Tukaj je vodnik po vrsticah, ki se začne s črkovnimi polji. To so v bistvu identifikatorji.

• Polje A : Tukaj se prikaže številka vašega socialnega zavarovanja.

• Polje B : To je edinstvena davčna številka vašega delodajalca ali EIN.
• Polje C : To označuje ime, naslov, mesto, državo in poštno številko vašega delodajalca. Naslov lahko prikaže sedež vašega podjetja namesto njenega lokalnega naslova.
• Okence D : to je kontrolna številka, ki v zapisu vašega delodajalca identificira vaš edinstven obrazec W-2. To številko dodeljuje programska oprema za obdelavo plač.
• Polje E : To označuje vaše polno ime. Če se je vaše ime spremenilo, prosite podjetje, da posodobi svoje zapise.
• Okence F : to označuje vaš naslov, mesto, državo in poštno številko. Naslov je morda nekdanji naslov, če ste se pred kratkim premaknili, vendar to ne bi smelo biti zaplet, dokler vaša davčna napoved nosi vaš trenutni in pravilen naslov.

Oštevilčene okence se pojavijo tudi na obrazcu W-2. Ti zapisujejo vaše finančne podatke.

• Okence 1: V polju 1 so prikazane vaše celotne obdavčljive plače ali plače za zvezne davke na dohodek. Število vključuje vaše plače, plačo, nasvete, ki ste jih prijavili, bonuse in drugo obdavčljivo nadomestilo. Tukaj bodo vključene obdavčljive bonitete, kot je zavarovanje življenjskih zavarovanj v skupini. Toda v polju 1 ni vključeno nobeno nadomestilo pred davkom, kot so prispevki za varčevanje v načrt 401 (k), načrt 403 (b) ali zdravstveno zavarovanje. Znesek iz polja 1 je naveden v vrstici 7 obrazca 1040 ali 1040A ali v vrstici 1 obrazca 1040EZ. Če imate več obrazcev W-2, dodajte zneske Box 1 in vnesite skupno število.
• Okence 2: v polju 2 je naveden celotni znesek, ki ga je vaš delodajalec zadržal pri plačilih za zvezne davke na dohodek. To predstavlja znesek zveznih davkov, ki ste jih plačali skozi celo leto. Znesek iz okenca 2 je naveden v vrstici 62 obrazca 1040, v vrstici 36 obrazca 1040A ali v vrstici 7 obrazca 1040EZ. Če imate več obrazcev W-2, dodajte zneske iz polja 2, prav tako kot vi pri vašem dohodku.
• Okence 3: V polju 3 so navedeni celotni znesek vaših plač, za katere velja davek na socialno varnost. Davek na socialno varnost se ocenjuje na plačah do leta 2011 na 118.500 $. Če polje 3 prikazuje znesek nad osnovo plač, prosite svojega delodajalca, naj popravi svoj W-2. Nasveti, sporočeni vašemu delodajalcu, niso vključeni v okvir 3. Omenjeni so v polju 7.
• Okence 4: V polju 4 so navedeni vsi zneski davkov na socialno varnost, ki so zadržani s plačilnimi čeki. Davek na socialno varnost je davčna stopnja v višini 6,2 odstotka na dohodek iz plače do leta 2017 za 118.500 dolarjev. Za vsako plačo, ki jo zaslužite več kot 118.500 dolarjev, ni treba plačati davek na socialno varnost, zato številka, prikazana v polju 4, ne bi smela biti večja od 7,347,00 USD, najvišja osnova plač v višini 118.500 USD, 6,2-odstotna. Če ste med letom imeli dve ali več delovnih mest in vaša skupna plača za socialno varnost presega 118.500 USD, ste morda plačali več davka na socialno varnost, kot je bilo potrebno, vendar lahko zahtevate presežek davka na socialno varnost kot vračljivi kredit na obrazcu 1040 .
• Okence 5: V polju 5 so prikazani zneski plač, za katere velja davek na Medicare. Za Medicare ni najvišje osnove za plače, zato je znesek, prikazan v polju 5, lahko večji od zneska, prikazanega v polju 1. Plače Medicare vključujejo odloženo nadomestilo, 401 (k) prispevke ali druge dajatve, ki so izključene iz zveznega dohodka davek. Znesek v polju 5 običajno ustreza vaši celotni odškodnini s svojega delovnega mesta.
• Okence 6: V polju 6 so prikazani zneski davkov, ki so bili od plače zavrnjeni za davek Medicare, kar je pavšalna davčna stopnja 1,45 odstotka vaše celotne plače Medicare od leta 2017. Morda boste ugotovili, da je znesek v polju 6 večji kot je znesek v polju 5, pomnožen z 1,45 odstotka, če zaslužite znaten dohodek. To bi bilo posledica dodatnega davka na dodano vrednost Medicare, ki se je izvajalo leta 2013. To je dodatnih 0,9 odstotka dohodkov nad določenimi pragovi od leta 2017: 200.000 dolarjev, če ste samski ali upravičeni do vloge za vodjo gospodinjstva, 125.000 dolarjev, če ste poročeni vendar vložite ločen donos, in 250.000 $, če ste poročeni in vložite skupaj. Če ste podvrženi dodatnemu davku za zdravilo Medicare, je vaš odtegnjeni davek Medicare, ki je prikazan v polju 6, usklajen na obrazcu IRS 8959.
• Okence 7: V polju 7 so prikazani prihodki od konic, ki ste jih prijavili svojemu delodajalcu. To bo prazno, če niste prijavili nasvetov. Zneski v poljih 7 in 3 bi morali dodati znesek, ki je naveden v polju 1, če nimate nobenih ugodnosti pred obdavčitvijo, ali pa je znesek v polju 5 enak, če prejemate ugodnosti pred obdavčitvijo. Skupna polja 7 in 3 ne smejo presegati plačne osnove za socialno varnost v višini 118.500 USD. Znesek iz okenca 7 je že vključen v okvirček 1.
• Okence 8: dodeljeni nasveti. V polju 8 so navedeni vsi prihodki od konic, ki vam jih je dodelil delodajalec. Ta znesek ni vključen v plače, navedene v poljih 1, 3, 5 ali 7. Namesto tega ga morate dodati na svoje obdavčljive plače na obrazcu 1040, vrstici 7, in morate izračunati svoje davke za socialno varnost in stroške za medikacijo, vključno s tem prihodkom od konic, Obrazec IRS 4137 . Morda boste želeli pregledati informacije v publikaciji 531 o dodeljenih nasvetih ali se posvetovati z davčnim strokovnjakom, če kateri koli prihodki kažejo v polju 8 vašega W-2.
• Okence 9: Okvir 9 je bil nekoč uporabljen za poročanje o vsakem predplačilu zasluženega dohodka, vendar se je vnaprej zaslužen dohodkovni kredit končal leta 2010, zato mora biti to prazno. Vnaprejšnja plačila EIC so bila predplačila od delodajalca do zaposlenega v pričakovanju zaposlenca, upravičenega do zasluženega dohodka .
• Okence 10: V polju 10 so navedeni zneski, ki bi vam lahko bili povrnjeni za vzdrževane izdatke za nego z prilagodljivim računom porabe ali dolarsko vrednost storitev vzdrževanja, ki vam jih zagotovi delodajalec. Zneski pod 5.000 dolarjev niso obdavčljivi, vendar je treba znesek v višini nad 5000 dolarjev sporočiti kot obdavčljive plače v rubrikih 1, 3 in 5. Odvisne dajatve za oskrbo se poročajo na obrazcu 2441.
• Okence 11: V to polje so navedeni vsi zneski, ki so vam bili posredovani iz neplačanega odškodninskega načrta vašega delodajalca ali pokojninskega načrta nevladnega oddelka 457. Znesek v polju 11 je že vključen kot obdavčljive plače v polje 1.
• Okence 12: To polje se uporablja za odloženo odškodnino in drugo nadomestilo. V polju 12 je mogoče poročati o več vrstah nadomestil in ugodnosti, zato je IRS to čim bolj poenostavil, tako da delodajalcu dovolite, da vnese eno črko ali dvomestno črko, ki ji sledi znesek dolarja za vašo nadomestilo. To so kode od leta 2017:

Koda A	Neprijavljena socialna varnost ali DDV na davek na nasvete. Ta znesek vključite kot del celotnega davka na obrazec 1040.
Koda B	Neobračunani davek na Medicare na nasvete. Ta znesek vključite kot del celotnega davka na obrazec 1040.
Koda C	Obdavčljiva korist skupinske zavarovalne dobe nad 50.000 dolarjev. Ta znesek je že vključen kot del vaše obdavčljive plače v poljih 1, 3 in 5.
Koda D	Neobdavčljive odloge plače za plače za 401 (k) ali SIMPLE 401 (k) upokojitveni načrt.
Koda E	Neobdavčljive odloge plače za plače na 403 (b) upokojitveni načrt.
Koda F	Neobdavčljivi odloženi odhodki za plače na 408 (k) (6) upokojitveni načrt SEP.
Koda G	Neobdavčljiva odloga plače za izbirne plače in neizbirni prispevki delodajalca v 457 (b) upokojitveni načrt.
Koda H	Neobdavčljiva odloga odplačnih plač do 501 (c) (18) (D) davčnega oproščenega načrta. Ta znesek je vključen v postavko 1 plače. Glej Navodila za obrazec 1040 za to, da odbijete ta znesek.
Koda J	Neobdavčljiva bolezen. Ta znesek ni vključen v obdavčljive plače v poljih 1, 3 ali 5.
Koda K	Trošarina (20 odstotkov) za presežne "zlate padalce" plačila. Ta znesek vključite kot del celotnega davka na obrazec 1040.
Koda L	Neporezni povračila stroškov poslovanja zaposlenih.
Koda M	Neznana socialna varnost ali RRTA davek na obdavčljivo zavarovalno vrsto življenjskega zavarovanja nad 50.000 dolarjev za nekdanje zaposlene. Ta znesek vključite kot del celotnega davka na obrazec 1040.
Koda N	Neobračunani davek Medicare na obdavčljivo zavarovalno vrsto življenjskega zavarovanja za več kot 50.000 dolarjev za nekdanje zaposlene. Ta znesek vključite kot del celotnega davka na obrazec 1040.
Koda P	Neporezni povračila za stroške gibanja zaposlenih, če so bili zneski izplačani neposredno zaposlenemu. Ta znesek bo morda treba uporabiti na obrazcu 3903 (pdf) pri izračunu, koliko se gibljejo odhodki
Koda Q	Neobdavčljiva bojna plača. Nekateri posamezniki se lahko odločijo za vključitev bojnega plačila pri izračunu svojih zasluženih dohodkovnih kreditov . Za več podrobnosti o izključitvi bojnega območja si oglejte publikacijo 3.
Koda R	Prispevki delodajalcev na zdravstveni varčevalni račun Archer. Ta znesek je treba sporočiti na obrazcu 8853 (pdf).
Koda S	Neobdavčljivo odlog plače na 408 (p) SIMPLE upokojitveni načrt.
Koda T	Delodajalec je plačal posvojiteljske ugodnosti. Ta znesek ni vključen v plačo v polju 1. Uporabite obrazec 8839 za izračun obdavčljivega in neobdavčljivega dela teh prejemkov.
Koda V	Prihodki od uveljavljanja neobveznih delniških opcij. Ta znesek je že vključen kot obdavčljivi dohodek v poljih 1, 3 in 5. Vendar pa boste še vedno morali ločeno poročati o prodaji vseh opcijskih delnic na seznamu D in obrazcu 8949.
Koda W	Prispevki delodajalcev in zaposlenih za zdravstveni varčevalni račun. Prijavite ta znesek na obrazcu 8889.
Koda Y	Odlog plače po 409A nekvalificiranem odloženem odškodninskemu načrtu.
Koda Z	Dohodek, prejet v okviru 409A nekvalificiranega odloženega odškodninskega načrta. Ta znesek je že vključen v obdavčljive plače v polju 1. Za ta znesek velja dodatni davek v višini 20 odstotkov plus obresti kot del vašega celotnega davka na obrazcu 1040.
Koda AA	Prispevki po obdavčitvi k načrtu upokojitve Roth 401 (k). Ta znesek je vključen kot del plače v polju 1.
Koda BB	Prispevki po obdavčitvi v Roth 403 (b) upokojitveni načrt. Ta znesek je vključen kot del plače v polju 1.
Koda DD	Poroča o stroških neobdavčljivega zdravstvenega zavarovanja, ki ga zagotavlja vaš delodajalec.
Koda EE	Prispevki po obdavčitvi v Roth 457 (b) upokojitveni načrt, ki so ga ponudili vladni delodajalci. Ta znesek je vključen kot del plače v polju 1.

• Polje 13: V okencu 13 se pojavita tri polja. Odkrita bodo, če katera od teh situacij velja za vas kot zaposleni:

Ste zakoniti zaposleni. To pomeni, da poročate o plačah iz tega W-2 in drugih obrazcev W-2, ki jih prejmete, ki so označeni z "zakonsko zaposlenim", na obrazcu 1040 Urnika C. Za vaše plače ni treba plačati davek na dohodek, zato bi morali videti nič ali prazen znesek v polju 2. Za plačilo je treba plačati davek na socialno varnost in Medicare, zato je treba izpolniti polja od 3 do 6. Za razpravo o tem, kaj je zakoniti uslužbenec in pravila, ki se uporabljajo, glej oddelek 1 publikacije 15-A.

Sodelovali ste v pokojninskem načrtu svojega delodajalca v davčnem letu. To je lahko načrt 401 (k), načrt 403 (b), SEP-IRA, SIMPLE-IRA ali druga vrsta pokojninskih načrtov. Vaša sposobnost odbitka prispevkov v tradicionalno IRA se lahko omeji na podlagi vašega dohodka, če sodelujete v pokojninskem načrtu, zato preverite pri računovodji ali drugem davčnem strokovnjaku, če je to polje označeno.

Prejemali ste tretjo bolezen v skladu z zavarovalno polico svojega delodajalca, namesto da bi prejemali bolezen neposredno od vašega delodajalca kot del vaše redne plače. Plačilo za bolezen ni vključeno v plače v polju 1, čeprav je bolniška plača navadno predmet davkov na socialno varnost in Medicare. Glej razdelek 6 publikacije 15-A za razpravo o boleznih in boleznih tretjih oseb,

• Okence 14: Vaš delodajalec lahko tu poroča dodatne davčne podatke. Če so v okencu 14 navedeni kakršni koli zneski, morajo vsebovati kratek opis tega, za kaj gre. Na primer, tukaj je mogoče poročati o sindikalnih dajatvah, plačilu pomoči za šolanje ali prispevkom po obdavčitvi v pokojninski načrt. Nekateri delodajalci poročajo o določenih državnih in lokalnih davkih v polju 14, kot so državne premije za invalidsko zavarovanje (SDI). Državne premije za invalidsko zavarovanje se lahko odbijejo kot del odbitka za državne in lokalne davke na dohodek na seznamu A, če ste razčlenjeni, in sindikalne pristojbine se lahko odbijejo kot razna odbitna postavka.
• Polje 15: V polju 15 je navedena davčna številka vašega delodajalca in država. Tukaj je lahko več vrstic informacij, če ste delali za istega delodajalca v več državah.
• Polje 16: V polju 16 je naveden skupni znesek obdavčljivih plač, ki ste jih zaslužili v tem stanju. Tukaj je lahko tudi več vrstic informacij, če ste delali za istega delodajalca v več državah.
• Polje 17: V polju 17 je naveden skupni znesek davkov na državni dohodek, ki so bili zadržani iz vaših plačil za plače, navedene v polju 16. Ta znesek je lahko odbiten kot del odbitka za državne in lokalne davke na dohodek iz Seznama A, če razčlenite svoje odbitke.
• Polje 18: V polju 18 so navedeni celotni znesek plač, ki je predmet lokalnih, mestnih ali drugih davkov na dohodek pravnih oseb.
• Polje 19: V polju 19 je prikazan skupni znesek davkov, zadržanih s plačil za lokalne, mestne ali druge davke na dohodek pravnih oseb. Ta znesek se lahko odbije kot del odbitka za državne in lokalne davke na dohodek iz Seznama A.
• Polje 20: V polju 20 je podan kratek opis lokalnega, mestnega ali drugega davka na državo, ki se plačuje. Opis lahko opredeli določeno mesto ali pa določi državni davek, kot so plačila za državno invalidsko zavarovanje (SDI).

In tam jo imaš. Čudovito je misliti, da lahko toliko informacij vsebuje tako majhno obliko, toda vaš W-2 vam mora priskrbeti vse podatke, ki jih boste morali prijaviti dohodke, ki ste jih zaslužili kot zaposleni.