Za vašo zmožnost za odbitek IRA veljajo spodaj navedene omejitve.
Pomembno je preučiti zahteve za upravičenost, ki jih določi IRS. Če ste upravičeni, lahko v letu 2018 vzamete odbitek za IRA za prispevke v tradicionalno IRA v zneskih do:
- 5.500 dolarjev za te starosti 49 let in manj.
- 6.500 dolarjev za tiste starosti 50 let in več.
Omejitve glede odbitka IRA
- Vaš odbitek za IRA je lahko omejen, če prispevate k pokojninskemu načrtu, ki ga sponzorira družba.
- Vaš odbitek za IRA je lahko omejen glede na znesek in vrsto dohodka, ki ga prijavite.
Podrobnosti o omejitvah za odbitek IRA so navedene spodaj. Več informacij lahko preberete tudi na spletni strani IRS.
Omejitve odbitka IRA, ko imate načrt sponzorirane pokojnine podjetja
Oseba se šteje kot udeleženec v pokojninskem načrtu, ki ga sponzorira družba, če je njihovo stanje na računu v določenem letu prejel kakršenkoli prispevek, čeprav je bil to vso prispevek podjetja. Če sodelujete v katerikoli družbi, ki je sponzorirana s pokojninskimi načrti, potem je vaša sposobnost odbitka prispevka IRA za vaše davčne napovedi predmet omejitev prihodkov spodaj:
- Za leto 2018 se odbitka IRA postopoma ukine, če imate za posamezne filiste med 63.000 in 73.000 USD prilagojenega bruto dohodka (AGI). Če je spremenjeni AGI več kot 73.000 dolarjev, vam ni dovoljeno odbitka. (Razpon razpada leta 2017 je znašal od 62.000 do 72.000 ameriških dolarjev.)
- Za leto 2018 se odbitka IRA postopoma ukine med 101.000 in 121.000 dolarjev (v primerjavi s številom od 99.000 do 119.000 ameriških dolarjev), če se prijavite skupaj ali če ste kvalificirani vdovec. Spremenjeni AGI nad 121.000 $ ne omogoča odbitka.
Kaj je, če ima moj zakonec načrt za upokojitev podjetja in sodeluje?
Če niste udeleženec, vendar je vaš zakonec, vam IRS omogoča popoln odbitek do omejitev prispevka, če je bil vaš dohodek gospodinjstva nižji od naslednjih razponov:
- Za leto 2018 se odbitek ukine med 189.000 in 199.000 dolarjev prilagojenega bruto dohodka za zakonsko vložitev skupaj, če je eden od zakoncev udeleženec pokojninskega načrta družbe. Spremenjen AGI nad 199.000 $ ne omogoča odbitka. -
Omejitve dohodka na odbitku IRA
Za prispevek IRA morate pridobiti dohodek. Prihodki od naložb se ne štejejo. Prihodki od najemnin štejejo.
- Dokler vi ali poročeni zakonec niste udeleženi v pokojninskem načrtu, ki ga sponzorira družba, lahko vi in vaš zakonec vzamete odbitek za IRA, ne glede na to, koliko naredite.
- Če ste udeleženec pokojninskega načrta, ki ga sponzorira družba, bo vaš odbitek za IRA predmet omejitev dohodka, navedenih v zgornjem poglavju.
- Če imate dovolj zasluženega dohodka, lahko prispevate tudi za IRA in odbitek za IRA za nedolžnega zakonca. To se imenuje sporni prispevek IRA .
Prispevki Roth IRA
Prispevki Roth IRA niso upravičeni do odbitka IRA, vendar boste morda lahko prispevali k Roth IRA ali Roth 401 (k).
Ne-odbitni prispevki IRA
Če niste upravičeni do odbitka IRA, lahko še vedno prispevate. Imenuje se neodbitljiv prispevek IRA , sredstva v računu pa bodo odrażala davke, dokler ne pride do distribucije.