Najboljši od obeh svetov: odložena davčna rast in brezplačna distribucija
Osnova za IRA, ki niso odbitni
IRA, ki ni odbitna, ima enake omejitve prispevkov in veljajo enaka pravila kot tradicionalna IRA - razlika je, kako se prispevek obravnava na vaši davčni napovedi.
Vendar pa lahko prispevke IRA, ki jih ni mogoče odbiti, odbijejo na isti račun IRA, ki ima odbitne prispevke , vendar za sledenje. Svetujem vam, da odprete ločen račun za vse neplačljive prispevke.
Z davčno napovedjo boste morali vložiti obrazec 8606, kjer boste prijavili znesek svojega prispevka IRA, ki ga ni mogoče odbiti. To se imenuje vaša podlaga.
Ena od najučinkovitejših načinov uporabe brez odbitnih IRA je za prejemnike z visokim dohodkom. Z visokimi dohodki lahko uporabijo brez odbitnih IRA, da prispevajo k Roth IRA.
Uporaba prispevka IRA, ki ga ni mogoče odbiti, da bi prispeval k Roth IRA
Za tiste, ki zaslužijo dovolj denarja, da niso upravičeni do prispevka Roth IRA, lahko še vedno prispevajo denar k Roth IRA v krogu. Vsako leto lahko ustvarite prispevek za IRA, ki ga ni mogoče odbiti, in nato to neobdavčljivo IRA pretvoriti v Roth. IRA, ki ni odbitna, lahko pretvorite v Roth v istem letu, ko prispevate.
Ko pretvorite IRA v Roth IRA, plačate davke za kateri koli znesek, ki se pretvori, ki je nad vašo osnovo. Če imate druge račune IRA, je treba vašo osnovo izračunati z uporabo sorazmerne formule.
Recimo, da imate v tradicionalnem IRA $ 11.000, in prispevek v višini 5.500 USD prispevate k ločenemu računu IRA kot neodobreni IRA.
Zdaj imate skupno 16.500 $ v IRA, 1/3 od tega ni mogoče odbiti, drugi 2/3 so tradicionalni odbitni prispevki.
Lepo bi bilo, če bi lahko pretvorili samo ne-odbitni del IRA, vendar pa IRS obravnava vse vaše račune IRA skupaj - tako da če pretvorite samo 5.500 $, se bo obravnavala ena tretjina pretvorjenega zneska (približno 1.815 USD) in druge dve tretjini (približno $ 3.685) se šteje za obdavčljivi dohodek za leto pretvorbe. (Opomba: Ta davčni strošek za pretvorbo Rotha bo le majhna cena za plačilo, če vaše naložbe opravljajo svoje delo in že več let ne bodo brez davka v svoji Roth IRA.)
Kako se izogniti pravilnemu načelu pro-rata
Pravilo sorazmerne osnove se ne uporablja, če imate v svojem 401 (k) načrtu vse svoje druge pokojninske denarne dajatve - nato vsako leto ustvarite nepriznani prispevek IRA, ob predpostavki, da ga nemudoma pretvorite v Roth, celoten znesek pretvorba velja za osnovo.
Na primer, če imate v načrtu 401 (k) 300.000 $ in nič v IRA, lahko nemudoma izplačate IRA brez odbitka in jo pretvorite v Roth. Pretvorjeni znesek ni obdavčljiv dohodek, saj je bila vsa stroškovna osnova.
Tradicionalne bilance IRA lahko vrnete v načrt delodajalca , na primer v načrt 401 (k), pri čemer pustite samo svoje neizpodbitne salde IRA izven načrta, tako da lahko v prihodnosti uporabite strategijo za pretvorbo v Roth za nazaj, ne da bi vas skrbeli obračunava sorazmerno.
Na zahtevanih davčnih obrazcih IRS zahteva, da se od leta, do katerega vložite davčno napoved (in obrazec 8606), zahteva, da se stanje na koncu leta konča na koncu leta, zato boste morali tradicionalne IRA pretvoriti v načrt 401 (k) pred koncem leta da v tistem letu uporabite strategijo za konverzijo.
Če do konca leta nimate sredstev, ki bi ostali v tradicionalnih IRA, SEP ali SIMPLE (morda zato, ker so bili uveljavljeni v kvalificirani načrt), potem bi vam omogočili, da pretvorite samo preostalo neodbitljivo IRA Rothu. Kot rečeno, se ta poteza imenuje backdoor Roth IRA in je običajna praksa. Prihodnje spremembe davčne zakonodaje lahko to strategijo odpravijo, toda zdaj je popolnoma v redu.
Nepredvidljive napake IRA
Najpogostejša napaka pri neodbitnih IRA je pozabiti, da izpolnite obrazec IRS 8606 z vašo davčno napovedjo.
Če ste vložili nepriznate prispevke IRA, vendar niste poročali o svoji podlagi, ga lahko prijavite za nazaj. Oglejte si članek z imenom Pozabil sem, da vložim obrazec 8606 za podrobnosti o tem, kaj naj naredim.
Druga pogosta napaka je razmišljanje, da lahko pretvorite samo svoje ne-odbitne prispevke IRA Rothu. Kot je razloženo zgoraj, morate pri določanju zneska davka, ki ga dolgujete, ko preidete v Roth, pogledati skupne vsote vseh vaših računov IRA.