Dediščina IRA iz nekršnice

Uresničena pravila IRA za upravičence, ki niso upravičeni do zakonca

Ker prebivalstvo ZDA stari, je običajno dedovati IRA od mame ali očeta, tete ali stric ali celo brata ali prijatelja. To se pogosto zgodi, ko ste v pokoju ali blizu pokojnine. Imate nekaj možnosti, kako ravnate z IRA. (Če ste podedovali IRA od vašega zakonca, uporabite različne možnosti, zato si oglejte članek, ki si ga je vzel v uro od svojega zakonca .)

Mnogi ljudje mislijo, da lahko podedujejo podedovano IRA v svoje IRA.

Na žalost, če ste podedovali IRA od nekoga, ki ni vaš zakonec , ne morete zapreti računa v svojo lastno IRA ali ravnati z IRA kot svojo. Namesto tega morate izbrati možnosti, opisane spodaj.

Gotovina v IRA zdaj - ali v roku 5 let

Vedno imate možnost, da vračate na dediščino IRA. Plačali boste davke na znesek distribucije, vendar ne 10% IRA predčasnega odtegnitve kazni . Če izberete to možnost, morate vso podedovano IRA plačati do 31. decembra petega leta po prvotni smrti lastnika IRA. Čeprav se ne uporablja davek na kazni, to morda ni najboljša možnost. Denarna sredstva v velikem IRA bi lahko pomenila od 25% - 39,6% od tega gre za pravico do zveznih davkov. Uporabili se bodo tudi državni dohodki. Iz tega razloga boste morda želeli razmisliti o možnosti 2 spodaj.

Raztegnite svoje umike

Za počasnejše umikanje lahko nastavite tisto, kar se imenuje »Inedited IRA« račun z vami kot upravičenec.

Kot upravičenec morate od podedovane IRA vsako leto upoštevati najmanjše količine razdelitve glede na pričakovano življenjsko dobo z uporabo določenega niza pravil. Te distribucije imenujemo Zahtevane minimalne distribucije in se pogosto imenujejo RMD. Ta možnost odvzema večje življenjske dobe se pogosto imenuje " Stretch IRA ".

Lepa stvar v zvezi s to možnostjo je, da lahko po potrebi vedno vzamete denar hitreje. Pravila preprosto narekujejo najmanjši znesek, ki ga morate umakniti. Odvzem več kot najnižji je vedno v redu.

S Stretch IRA naj bo vaša prva najmanjša razdelitev do 31. decembra leta, ki sledi letu prvotne smrti lastnika IRA. Za izračun zahtevane najmanjše količinske razdelitve boste potrebovali naslednje podatke:

1. Vaša starost je 31. decembra leta, ki sledi smrti prvotnega lastnika IRA.
2. Stanje na računu na dan 31. decembra preteklega leta.

Uporabite zgornje informacije v korakih, opisanih spodaj:

1. Kot upravičenec, ki ni zakonec, začnete z iskanjem pričakovane življenjske dobe, kot je prikazano v tabeli I publikacije IRS 590. Uporabite svojo starost kot 1. točko na zgoraj navedenem seznamu. (Ko pridete do te povezave, se pomaknite navzdol na Dodatek C, da poiščete ustrezno tabelo življenjske dobe.)
2. S to pričakovano življenjsko dobo razdelite stanje prejšnjega poslovnega leta (točka 2 zgoraj). To je enako znesku, ki ga morate izplačati v prvem letu, ki ga morate opraviti.
3. Vsako leto po tem, da pričakovano življenjsko dobo v prejšnjem letu minus 1 in to postane novi delilnik, ki ga želite uporabiti.

Uporabite lahko tudi tretji kalkulator, ki je naveden na seznamu 3 kalkulatorja RMD za izračun te matematike.

Lepa stvar v zvezi s to možnostjo raztegovanja je, da lahko plačate davke le na znesek, ki ste ga vzeli, medtem ko preostanek denarja na računu še naprej narašča.

Za dodatne podrobnosti si oglejte 4 možnosti za prejemnike dajatev, ki niso upravičeni do zakoncev, IRA .

Zaupanje ali drugo podjetje je podedovalo IRA

Če predstavljate zaupanje ali drug subjekt, ki ni posamezna oseba, se bo uporabljal drugačen nabor pravil. V IRA lahko vplačate denar in verjetno boste morali to storiti v petih letih. Izjema od tega bi bila, če bi bili vsi upravičenci do zaupanja posamezni ljudje, potem pa imate morda možnost, da raztezate razporeditev nad pričakovano življenjsko dobo najstarejšega upravičenca.

Podrobnosti si oglejte v razdelku »Uporabnik ni posameznik« v publikaciji IRS Publication 590.