Kdo je upravičen
Vsak posamezni upravičenec, kot je otrok, vnuk, nečakinja, nečak ali celo prijatelj, je primeren za razširitev podedovane IRA. Dobrodelne organizacije niso upravičene, ker nimajo pričakovane življenjske dobe.
Zahtevane minimalne porazdelitve
Zahtevana najmanjša porazdelitev , ki se pogosto imenuje RMD, je znesek, ki ga je treba vsako leto izločiti iz določenih pokojninskih načrtov v skladu z davčno zakonodajo. Lastnik računa ne more zapustiti računa nedotaknjeno, kar ji omogoča, da še naprej raste brez davkov.
Kodeks o notranjem prihodku določa, da so prispevki za IRA odbitni za davek in jih je mogoče odbiti tudi pri državnih davčnih obračunih. Ampak IRS hoče nekaj prihodkov iz teh računov, zato so umiki obdavčeni po rednih stopnjah dohodka lastnika. Z izjemo Roth IRAs morajo lastniki začeti sprejemati obdavčljive umike - RMD - do 70 let, če so se upokojili.
IRS nalaga nekatere stroge kazni, ker tega ne storijo.
Ko morajo upravičenci začeti jemati RMD
Upravičenec podedovanih IRA ima na splošno dve možnosti. V roku petih let po smrti lastnika lahko umakne celoten račun ali pa začne z obiskom RMD na podlagi svoje življenjske dobe v roku enega leta od datuma smrti.
Če je njegova pričakovana življenjska doba daljša od lastnika, lahko to povzroči manjše zahtevane razdelitve in manj obdavčljivega dohodka upravičencu vsako leto.
Kaj se zgodi, če upravičenec ne raztegne IRA
Upravičencu, ki je upravičen do podaljšanja zahtevanih najmanjših razporeditev v življenjski dobi, to ni treba storiti. Kadarkoli lahko likvidira podedovano IRA, vendar bo to pomenilo vključitev celotnih sredstev v obdavčljivi dohodek upravičenca za leto, v katerem so bili umaknjeni. Če upravičenec ne potrebuje denarja zaradi nekega perečega razloga, je običajno bolje davčno obdavčiti, da vsako leto sprejme le zahtevano minimalno porazdelitev.
Preživeli zakonci imajo še eno možnost
Preživela zakonca, ki je imenovana kot primarni prejemnik zapuščine IRA, ima dodatno možnost: lahko prenese sredstva od podedovane IRA v svojo IRA. To ji omogoča, da obravnava podedovano IRA kot njeno lastno, ob upoštevanju lastnih potreb RMD in pričakovane življenjske dobe.
Prejemniki IRA, vključno z preživelimi zakonci, ponavadi imajo več možnosti, da izberejo, kdaj se odločijo, kaj storiti z računom. Pravila za te možnosti so lahko zapletena.
Upravičenec bi bil pametno, da bi se posvetoval z odvetnikom za načrtovanje nepremičnin, finančnim svetovalcem ali računovodjo, preden bi se odločil, kako umakniti se od podedovane IRA.
OPOMBA: Državni in zvezni zakoni se lahko pogosto spreminjajo in te informacije morda ne odražajo najnovejših sprememb. Za najnovejše nasvete se obrnite na odvetnika ali davčnega strokovnjaka. Informacije v tem članku niso pravni ali davčni nasveti in niso nadomestilo za pravno ali davčno svetovanje.