Davki na izplačila IRA se razlikujejo glede na vaše odbitke in dohodke
Kakšen je davek na mojo distribucijo?
Skupni znesek davka, ki ga plačate za distribucijo IRA, je odvisen od skupnega zneska dohodka in odbitkov, ki ste jih imeli v tem letu.
Pri pogledu na davčno obliko 1040 najdete vrstico 15, imenovano "razdelitve IRA". Zaradi narave IRA, ki je bila odložena z davkom, kakršna koli rast ali povečanje vrednosti kapitala, ki ste ga prejeli v vašem računu, ni bil nikoli obdavčen. Poleg tega, če je bila vaša IRA prvotno financirana z dolarjem pred obdavčitvijo , še niste plačali nobenega davka na ta denar, zato je celotni znesek vaše distribucije obdavčen in bo potekal v vrstici 15b.
Vaša razporeditev IRA se doda drugim virom prihodka, da določite prilagojeni bruto dohodek. Vaš prilagojeni bruto dohodek se nato zmanjša za dovoljene odbitke in oprostitve, rezultat pa je vaš obdavčljivi dohodek.
Če imate višji dohodek in zelo malo odbitkov, pričakujte, da boste plačali več davka na vašo distribucijo IRA kot oseba z manj dohodki in več odbitkov.
Če ste vzeli distribucijo, vendar še niste dosegli starosti 59 1/2, se za distribucijo IRA uporablja tudi 10-odstotna kazen, razen če ste upravičeni do izjeme od dneva kazenskega odtegljaja .
Ali lahko premaknem sredstva v IRA iz 401 (k)?
Če imate v 401 (k) denar, lahko izberete premik sredstev v IRA s postopkom, imenovanim prevračanje.
Sredstva za preusmeritev IRA niso obdavčena, če se premaknejo iz načrta 401 (k), saj sredstva preidejo z enega kvalificiranega odloga za odlog odloga plačila davka na drugega.
Transakcije preusmeritve imajo posebna pravila prevračanja , ki vam jih lahko razloži banka ali borzno posredniška družba, ko vas vodijo skozi postopek. Dokler sredstva peljejo s svojega 401 (k) na novega finančnega skrbnika IRA in nikoli ne boste imeli denarja, ne boste sprožili davčne obveznosti.
Primer obdavčitve distribucije IRA
Recimo, da posamezni posameznik, star 60 let, potrebuje umik IRA, da pokrije njene življenjske stroške. Ona mora vzeti 2.500 $ na mesec in želi, da se samodejno preseli v račun za preverjanje. Poleg 30.000 $ za distribucijo IRA (12-kratni $ 2.500) bo imela tudi druge dohodke iz svoje pokojnine v višini 12.000 $. To ji daje skupni prilagojeni bruto dohodek (AGI) v višini 42.000 USD za to leto.
Ta posameznik ne beleži nobenih odbitkov in namesto tega uporablja standardni odbitek (6,350 USD v letu 2017) in osebno izjemo (4,050 USD v letu 2017). Z njo AGI, zmanjšana za odbitne in oproščene zneske, ima 31.600 dolarjev obdavčljivega dohodka.
V davčnih okrožjih iz leta 2017 je razvidno, da je za eno osebo prvih 9.325 $ obdavčljivega dohodka obdavčeno za 10 odstotkov.
Obdavčljivi dohodek od 9.325 USD do 37.950 USD se obdavči z 15-odstotno stopnjo. Zato bo plačala 4.274 $ davkov.
Če bi ženska imela davke, ki so bila odtegnjena iz njenih distribucij IRA in pokojninskih distribucij, bi verjetno plačala dovolj davkov skozi celo leto. Če nima zadržanih davkov, bo morala 15. aprila napisati ček.