Spodaj je deset pogosto zastavljenih vprašanj o tem, kako delujejo IRA rolloverji in prenosi ter kaj lahko in ne morete storiti.
Premični skladi, medtem ko so še zaposleni
Večina pokojninskih načrtov podjetja vam ne dovoljuje, da premaknete sredstva iz načrta, medtem ko ste še vedno zaposleni. Če želite izvedeti, ali to storijo, lahko pokličete svojega sponzorja in vprašajte, ali dovolijo, kar se imenuje "distribucija med uporabo". Načrtu ni treba dovoliti te možnosti.
Porazdelitev med uporabo je drugačna vrsta transakcij kot umik posojila ali trpljenja. Distribucija v prometu je transakcija, v katero lahko v vašem načrtu preusmerite del sredstev v samorejen usmerjen račun IRA, medtem ko ste še zaposleni. Samo nekateri načrti to dovoljujejo.
Ko niste več tam zaposleni, se pravila spremenijo. V tem času je lahko smiselno, da sredstva iz vašega načrta prenesete v račun IRA. Da bi se izognili davčnemu odtegljaju, boste želeli izbrati tisto, kar se imenuje neposredna IRA rollover, kjer se ček plača novi finančni instituciji kot novi skrbnik ali skrbnik .
Čeprav večina ljudi misli o preusmeritvi IRA, ker premikajo sredstva iz 401 (k) v IRA, obstaja tudi povratni prevračanje, kjer premaknete denar IRA nazaj v načrt 401 (k) . Če imate v mnogih krajih majhne račune IRA in vaš načrt delodajalcev ponuja dobre možnosti izbora skladov z nizkimi stroški, lahko z uporabo te možnosti povratnega prevračanja postanete način za združitev vsega na enem mestu.
Davčne obveznosti pri prenosu sredstev iz načrta delodajalca na IRA
Če se vam upravičena distribucijska ponudba plača neposredno vam, je 20% tega zneska treba zadržati za zvezne davke. To se pošlje neposredno v IRS. To velja, tudi če nameravate prenesti distribucijo v tradicionalno IRA. To obvezno davčno odtegljaje se lahko izognete tako, da izberete možnost neposrednega prevračanja, kjer se porazdelitev preveri neposredno v vaši novi finančni instituciji.
Prenos sredstev iz ene IRA v drugo IRA
Prenos IRA se pojavi, ko premaknete sredstva IRA iz ene finančne institucije neposredno v drugo. Dokler vam ni treba plačati nobene razdelitve, je prenos brez davka.
Uporaba sredstev IRA Brez davka, če se deponirate nazaj v IRA
Če boste iz IRA umaknili sredstva in jih nato v 60 dneh ponovno preimenovali v vaš IRA, transakcija ne bi bila obdavčena. To vrsto prenosa IRA lahko storite le enkrat v 12-mesečnem časovnem obdobju. Ta enodnevna določba se ne uporablja za prenose skrbnika-skrbnika, če se denar pošlje neposredno iz ene institucije v drugo.
To 60-dnevno določbo lahko uporabite za "izposojanje" sredstev iz vaše IRA za kratek čas. Vendar če se kateri koli del distribucije ne vrne v 60 dneh in če ste mlajši od 59 let, se šteje za zgodnji umik IRA , ob upoštevanju davkov in kazni, razen če se lahko kvalificira za izjemo.
Uporaba IRA Rollover za premikanje dela računa
Na srečo IRA rolloverji niso vsi ali nič predlog. Lahko uporabite preusmeritev IRA, da premaknete del svojih sredstev iz ene IRA v drugo ali pa se upokojite, da preusmerite del pokojninskega načrta družbe na IRA.
Ujemanje IRA in premikanje v svojo lastno IRA
Če podedujete tradicionalno IRA od svojega zakonca, lahko vračate sredstva v svojo lastno IRA ali pa jo lahko izberete kot podedovano IRA. Obstajajo prednosti in slabosti, da to storite v vsakem primeru.
Če podedujete tradicionalno IRA od nekoga, ki ni vaš zakonec, ga ne morete premakniti ali dovoliti, da prejme prispevek za prevračanje. V določenem časovnem obdobju morate v skladu z zahtevanimi predpisi o najmanjši porazdelitvi (RMD) umakniti sredstva IRA.
Zahtevani minimalni pogoji za preusmeritev
Zneski, ki jih je treba razdeliti v določenem letu v skladu z zahtevanimi minimalnimi pravili o distribuciji , niso upravičeni do zdravljenja z IRA rolloverjem.
Vendar pa lahko distribucijo deležev naložb iz vaše IRA, da izpolnjujejo zahteve RMD. Te delnice lahko nato ostanejo vložene v borzni posredniški račun brez pokojnine. Če distribuirate gotovino ali delnice, bo vsak znesek, ki se bo razdelil iz vaše IRA, poročal na 1099-R in je vključen v vašo davčno napoved kot dohodek.
Poročanje o transakcijah IRA Rollover o davčnem vračilu
Obračuni IRA se poročajo v vaši davčni napovedi, vendar kot transakcija, ki ni obdavčljiva. Tudi če pravilno izvajate preusmeritev IRA, je možno, da bo skrbnik vašega načrta ali skrbnik o tem poročal o težavah, ki jih ti 1099-R izdajajo vam in IRS. Videl sem, da se to dogaja večkrat v moji karieri.
Če vaš skrbnik nepravilno poroča o transakciji in mu dokumentacijo pošljete davčnemu strokovnjaku, ne da bi jim bilo treba pojasniti transakcijo, bi lahko napačno poročali o vaši vrnitvi. Da se prepričate, da ne plačujete davka na prevračanje ali prenos IRA, natančno pojasnite morebitno preusmeritev IRA ali prenose transakcij na svojega davčnega pripravljavca ali dvakrat preverite vso dokumentacijo, če pripravite lastno vrnitev.
Preusmeritev sredstev po obdavčitvi za Roth IRA
Nedavne odločitve o davkih potrjujejo, da se lahko davek po obdavčitvi v programu kvalificiranega podjetja pretvori v Roth IRA. To je odlična možnost, saj denar Roth IRA raste brez davka in ne boste imeli potrebnih distribucij iz Rotha.
Prenos vrednosti podjetja iz načrta v IRA
Morda boste lahko uporabili posebno davčno pravilo za razdelitev delnic podjetja iz načrta, ko ste upokojeni ali če tam ne delate več. To je distribucijska možnost, imenovana » Neto nerealizirano priznanje« (NUA). Nekaj 401 (k) s vam lahko dovoljuje, da prenesete obstoječe delnice neposredno na IRA. Mnoge institucije zahtevajo sredstva, da gredo v vaš IRA kot denar, namesto kot delnice. Preverite s svojim 401 (k) načrt finančnega skrbnika, da vidite, kaj so možnosti distribucije dovoljene.