Kako se izogniti plačevanju kazni za izplačila IRA.
Spodaj je osem situacij, ki vas lahko upravičijo do izjeme od davka na IRA za odtegnitve, ki ste jih vzeli, preden dosežete starost 59 1/2.
(Ni izjeme od plačila navadnega davka na dohodek od umaknjenega zneska.)
Medicinski stroški
Lahko se upravičite do oprostitve plačila davka na IRA, če ste svoj zgodnji umik IRA uporabljali za plačilo zdravstvenih stroškov, ki so večji od 10% prilagojenega bruto dohodka.
Zdravstveno zavarovanje
Če ste brezposelni, ste za izplačilo zdravstvenega zavarovanja uporabljali začetek prehoda IRA in izpolnjevali dodatne zahteve spodaj, morate biti izvzeti:
- Prejeli ste nadomestilo za brezposelnost, plačano po zvezni ali državni zakonodaji, dvanajst zaporednih tednov, ker ste izgubili službo.
- Prejemanje IRA dobite bodisi v letu, v katerem ste prejeli nadomestilo za brezposelnost, bodisi v naslednjem letu.
- Če ste bili od takrat ponovno zaposleni, vašega odtujitve IRA ne morete prejeti več kot 60 dni po začetku vaše zaposlitve.
Invalidnost
Če ste onemogočeni, se obrnite na zdravniško preverjanje, da se kvalificirate za izjemo od kazenskega davka.
Glede na spletno stran IRS,
"Menite, da ste invalidi, če lahko predložite dokaz, da zaradi telesnega ali duševnega stanja ne morete storiti nobene znatne pridobitne dejavnosti. Zdravnik mora določiti, da lahko vaše stanje povzroči smrt ali da je dolga, trajna in nedoločena trajanje ".
Uničite IRA
- Če podedujete IRA od osebe, ki ni zakonec, tudi če je bil lastnik IRA mlajši od 59 let, vam ne bo treba plačati kazen za umaknjene zneske. Še vedno boste morali vključiti vsak umik IRA v prilagojenem bruto dohodku.
- Če podedujete IRA od zakonca in se odločite, da jo obravnavate kot svojo lastno IRA, bo vsak preteči IRA, ki ga prejmete, predmet 10-odstotne kazni.
- Če podedujete IRA od zakonca, vendar se odločite, da boste IRA označili kot »podedovano IRA«, potem bi bili upravičeni do prejemanja zgodnjih izplačil IRA, ne da bi plačali 10-odstotni davek na kazni.
72 (t) Plačila
Oddelek 72 (t), ki ga ustvari kodeks notranjega dohodka, pravil za enako periodično plačilo (SEPP) omogoča imetnikom računa, da dvignejo denar iz svojih računov za upokojitev v kateri koli starosti, brez kazni. Za izračun trenutnega zneska umika morate upoštevati določena pravila in uporabiti odobreno metodo.
Obstajajo tri metode, ki jih je odobril IRS za izračun zneska umika SEPP. Morate se držati urnika odvzema za najmanj pet let ali dokler ne dosežete starosti 59 ½ (kar koli se zgodi kasneje) ali če se vsi umaknjeni zneski lahko zaračunajo s kazenskim davkom.
Kvalificirani visokošolski stroški
IRA predčasne umike, ki so se uporabljale za plačilo kvalificiranih visokošolskih stroškov v imenu vas, vašega zakonca ali otrok ali vnukov vas ali vašega zakonca, so izvzete iz 10-odstotnega davka na izplačilo, če so bili izplačani upravičeni izobraževalni ustanovi.
Prva nakupa doma
Do 10.000 dolarjev zgodnjega umika IRA, ki se uporablja za nakup, gradnjo ali obnovo prvega doma za prednika (staršev ali starih staršev), samega sebe, zakonca ali otroka ali vnuka vašega zakonca ali izvora, je lahko izvzeta iz 10% kazenskega davka, če izpolnjujete IRS definicijo prvega kupca doma.
Če se vi in vaši zakonci kvalificirajo kot prvi kupci doma, lahko vsak od vas vzame 10.000 $ iz vsake zadevne IRA, ne da bi plačal 10% kazenskega davka.
Porazdelitev je treba uporabiti za plačilo kvalificiranih stroškov pridobivanja (ki vključujejo razumne stroške zaprtja) pred koncem 120. dne po dnevu, ko ste ga prejeli.
Porazdelitve kvalificiranih rezervacij
Kritična rezervacija za rezerviste ni odvisna od kazenske dajatve za zgodnje umike IRA.
Po IRS je distribucija, ki jo prejmete, kvalificirana razdelitev rezervistov, če so izpolnjene naslednje zahteve:
- Po 11. septembru 2001 ste bili naročeni ali aktivirani.
- Naročeno ali poklicano ste bili aktivirani za obdobje, daljše od 179 dni, ali za nedoločen čas, ker ste član rezervne komponente.
- Porazdelitev je iz IRA ali iz zneskov, ki jih je mogoče pripisati izbirnim odlogom v okviru načrta razdelka 401 (k) ali 403 (b) ali podobnega dogovora.
- Razdelitev ni bila pred datumom naročila ali klica k aktivni dolžnosti in najpozneje do zaključka obdobja aktivne veljavnosti.
Pravila, opisana v tem članku, izhajajo iz internetne publikacije IRS 590 , kjer najdete dodatne informacije o izrednih izračunih IRA.