Nezasluženi dohodki vključujejo stvari, kot so rentna plačila, dohodki pokojnin, razdelitve iz računov upokojitve, kapitalski dobički, prihodki od obresti, dividende, pasivni dohodek iz najemne nepremičnine, preživnina, dividende in obveznice.
Za prispevek IRA ali Roth IRA morate pridobiti dohodek. Zato, ko se upokojite in ne delate več, ne morete več prispevati k vašim računom za upokojitev.
Dohodek iz naslova pokojnine lahko vpliva tudi na ugodnosti vašega socialnega zavarovanja. Če zgodaj zbirate socialnovarstveno zaščito (pred tem, kar se imenuje vaša polna upokojitvena starost, ki temelji na vašem datumu rojstva) in imate preveč zaslužen dohodek, velja omejitev zaslužka za socialno varnost in lahko vam nekaj dolgujemo. Zasluženi dohodek se obdavči drugače kot nezasluženi dohodek.
Davki na zasluženi dohodek
Plačate dve glavni vrsti davkov na zasluženi dohodek, davke za socialno varnost / Medicare (ti davki FICA, OASDI ali davki na izplačane plače) ter zvezni in državni davki. Davek na izplačane plače, ki se samodejno vzame iz plače, ima dve komponenti. Prvič, 12,4% zaslužka se izplača družbi Social Security. Delodajalec plača polovico tega davka in plača polovico.
Če ste samozaposleni, boste plačali polno 12,4%, vendar je delež "delodajalca" 6,2% na splošno davek odbiten.
Ta davek na izplačane plače za socialno varnost se izvrši na podlagi zneska zasluženega dohodka, ki ste ga prejeli do določene omejitve dolarja, ki se imenuje baza prispevkov in bremenitev ali zgornja meja zaslužka.
Leta 2017 bo ta meja dolarja znašala 127.200 dolarjev, kar je 118.500 dolarjev za leto 2016. To pomeni, da noben dodatni davek na izplačane plače za socialno varnost dolguje z zasluženim dohodkom, ki presega to mejo.
Drugi odtegnjeni znesek je za davek Medicare. Ta davek je 2,9% vseh plač. Tudi ta davek je v skupnem odgovoru zaposlenega in delodajalca, pri čemer vsak plača 1,45%. Za razliko od davka na socialno varnost, ki ima zgornjo mejo zaslužka, ta davek ni. Vse plače ali druge oblike zasluženega dohodka se štejejo za predmet tega davka. Če ste samozaposleni, plačate celotno 2,9%. Ti davki na izplačane plače se uporabljajo za financiranje ugodnosti socialnega zavarovanja in koristi Medicare.
Nezaračunano dohodnino
Nezasluženi dohodek ni predmet davkov na izplačane plače. To je dobra novica! Vendar pa so nezasluženi viri prihodkov vključeni v vaš izračun prilagojenega bruto dohodka (AGI) za zvezne davke na dohodek. AGI lahko najdete v vrstici 37 vašega 1040 davčnega obrazca. Večina nezasluženih prihodkov, kot so prihodki od obresti s CD-jev ali hranilnih računov, izplačila IRA in pokojninska plačila, so obdavčeni po obrestni meri. Vendar so nekatere vrste prenosnih dohodkov, kot so kapitalski dobički in kvalificirane dividende, obdavčene po nižji stopnji.
Praktični nasvet
Če lahko v življenju že veliko časa prihranite, lahko ustvarite vire nezavarovanega dohodka in ta dohodek bo oproščen davkov na izplačane plače.
To je dobra novica za vlagatelje in upokojence. Vsak prispevek za odlog plačila pred odbitkom davka na račun za upokojitev, pokojninski načrt ali drug prispevek pred obdavčitvijo bo znižal znesek zveznih in državnih obveznosti za davek od dohodka, vendar ne znižuje vašega davka na izplačane plače / FICA - so že bili vzeti iz bruto plač.
Ko se upokojite, se boste premaknili od oslabitve na zasluženi dohodek in se oprli na nezaračunani dohodek. Ker se davčna obravnava razlikuje glede na vir dohodka, je najbolje, da je na voljo denar iz več virov, kot so računi brez davka, kot so Roth IRAs, računi po obdavčitvi, kot so prihranki in naložbe na borznoposredniške račune, in računi, odloženi od davkov, kot so IRA in 401 (k) s.
Nekateri upokojenci se začnejo posvetovati s podjetji, delajo, lahko delajo ali na nek način postanejo samozaposleni.
Mnogi so obdavčeni z davkom na izplačane plače / FICA in lahko dobijo davke, ko postanejo samozaposleni. Če postanete samozaposleni, se prepričajte, da boste delali z dobrim davčnim strokovnjakom, ki vam lahko pomagajo pri izračunu pravilnega zneska davka na izplačane plače - sicer bo 15. april zelo neprijeten čas za vas.