Zakaj ne morete prenesti podjetja na 401 (k)
Večina 401 (k) načrtov pošilja ček ali nakazuje sredstva v gotovini neposredno na vaš izbran IRA račun, ko opravite prevračanje. V načrtih 401 (k) je zelo malo načrtov, ki dovoljujejo, kar se imenuje "stvarni" prenos / prevračanje, kjer se delnice naložb, ki jih imate v okviru 401 (k), prenesejo v naravi na vašo IRA.
Nakupi v naravi običajno niso na voljo, ker večino časa niso na voljo izbira naložb v okviru pokojninskega načrta družbe zunaj načrta. Na primer, veliko 401 (k) načrtov ponuja posebne razrede delnic vzajemnih skladov za pokojninske načrte. In stabilna vrednostna sredstva , skupna izbira v pokojninskih načrtih, niso na voljo zunaj načrtov.
Kako Neto nerealizirano cenitev pomaga upravljati delnice podjetja
Ko upokojite ali zapustite podjetje, imate dve možnosti:
- Distribucijo staležev iz načrta po posebnih davčnih pravilih
- Preusmerite vsa sredstva v denarju na IRA (lahko tudi razdelite stalež po posebnih davčnih pravilih in nato prestavite preostanek sredstev v IRA)
Če je bil obseg družbe v vašem pokojninskem načrtu kupljen s prispevki delodajalca ali z vašimi prispevki pred obdavčitvijo, potem je upravičen do neto nerealizirane davčne obravnave apreciacije. Za določitev, ali bo ta posebna davčna obravnava koristna, potrebujete nekaj računov.
Da razumemo, kako deluje, pojdimo skozi primer. Recimo, da imate v vašem pokojninskem načrtu 60.000 $ zaloge WIDGET. Pomislite, da je vaš del družbe sestavljen iz treh delov:
- Nabavna vrednost je cena (ali povprečna cena), plačana za delnice. Vaš delodajalec vam lahko zagotovi to številko. V našem primeru bomo prevzeli osnovo za stroške skupnih delnic, ki jih imate v lasti, 25.000 dolarjev. Pri razdelitvi staleža kot pavšalnega zneska ob upokojitvi bi plačali davek po vaši običajni stopnji davka na dohodek na podlagi zneska stroškov. Tako bo v letu razdelitve 25.000 dohodkov o vaši davčni napovedi poročano kot pokojninska porazdelitev.
- Neto nerealizirana vrednost (NUA) je razlika med osnovo nabavne vrednosti in tržno vrednostjo, ko se stalež razdeljuje iz načrta. Prevzemite dan, ko je delnica razdeljena, skupna vrednost vaših delnic je 60.000 USD. Ker je osnova za stroške 25.000 USD, bi neto nerealizirana apreciacija znašala 35.000 USD. Običajno ne plačujete davka na ta neto nerealizirani dobiček, dokler ne prodate zaloge, in takrat bo obdavčen z dolgoročno stopnjo kapitalskih dobičkov, tudi če ga takoj prodate. (Naročite lahko posebne volitve za plačilo davka ob razdelitvi. To bi lahko bilo smiselno, če bi vam dohodek za leto dosegel nizko ali nič odstotno stopnjo kapitalskih dobičkov in ste pričakovali, da bo vaša davčna stopnja za kapitalske dobičke v prihodnosti biti veliko višji.)
- Dodatno vrednotenje je termin, ki opisuje kapitalske dobičke, ki ste jih zaslužili, ko razdelite stalež, če se še naprej dvigne. Ta dodatna apreciacija se obdavči s kratkoročnimi ali dolgoročnimi stopnjami kapitalskih dobičkov, odvisno od tega, kako dolgo imate deleže po razdelitvi iz načrta. Morate imeti delnice najmanj 12 mesecev, da bi se kvalificirali za nižje dolgoročne davčne stopnje na kapitalske dobičke.
Kako ugotoviti, ali vam NUA davčna obravnava prihrani denar
Obstaja več neto nerealiziranih apreciacijskih kalkulatorjev na spletu, vendar je večina njih napačna.
Prilagojena analiza vam bo omogočila uporabo časovnega formata za vnos letnih napovedanih mejnih davčnih stopenj, predvidenih stopenj kapitalskih dobičkov in razdelitev med letom. Tu so dejavniki, ki jih je treba upoštevati, ko odločate:
- Starost: mlajši ste več časa za povečano rast odloga davka v IRA, da prevlada nad nižjimi davčnimi stopnjami kapitalskih dobičkov, ki bi lahko bili v veljavi z razdeljevanjem staleža. Vendar se uporabljajo vse običajne pravila 401 (k) starosti . Porazdelitve NUA niso oproščene predčasne razdelitve kazenskih davkov.
- Znesek sredstev na računih za upokojitev: večina vaših sredstev je v računih za odlog plačila davkov (401k, IRA, 457s, 403bs itd.), Nato pa razdeljevanje zalog z davčno obravnavo NUA vam lahko prinese priložnost, da hitro razvijejo večje stanje med sredstvi pred obdavčitvijo in po obdavčitvi . To lahko povzroči dodatne davčne prihranke pozneje v vaših letih upokojitve, ko se začnejo obvezne najmanjše porazdelitve (RMD) iz računov za upokojitev. Z znižanjem zneska denarja na račune za upokojitev boste znižali svoje RMD-je.
- Znesek NUA: če je osnova nizka in je sedanja vrednost delnic podjetja visoka, lahko olajša davčno obravnavo NUA.
- Vaše davčne stopnje: Po pričakovanjih bo vaša običajna stopnja davka od dohodka v prihodnjih letih, ko boste opravljali distribucijo iz računov za upokojitev, precej višja od dolgoročnih davčnih stopenj za kapitalske dobičke, kar lahko naredi strategijo NUA ugodnejša.
- Tveganje: posamezna zaloga je bolj tvegana naložba kot raznolik portfelj. Če delnice podjetja predstavljajo velik del vaših finančnih sredstev in načrtujete, da boste po razdelitvi iz načrta imeli stalež, morate upoštevati znesek naložbenega tveganja, ki ga to predstavlja.
Pri razmišljanju o tem, kako razdeliti delnice podjetja iz pokojninskega načrta, se priporoča prilagojena analiza kvalificiranega upokojenca ali davčnega strokovnjaka.