IRS uporablja vaš MAGI, da ugotovi, ali lahko prispevate k IRA
Zato je pomembno razumeti, kako izračunati spremenjeni prilagojeni bruto dohodek, ker ima pomembno vlogo pri različnih strategijah načrtovanja davka na dohodke.
Prva stvar, ki jo je treba prepoznati, je, da spremenjeni prilagojeni bruto dohodek ni enak stvar kot vaš skupni dohodek ali kot prilagojeni bruto dohodek (AGI). Večina ljudi je bolj seznanjena z njihovim prilagojenim bruto dohodkom, kot je z njihovim MAGI.
Toda čeprav je vaš prilagojeni bruto dohodek in spremenjeni prilagojeni bruto dohodek verjetno precej blizu vrednosti drug drugemu, je pomembno razumeti razliko med njimi. Tukaj so podrobnosti, in kako izračunati vaš MAGI.
Iskanje prilagodjenega bruto dohodka
Vaš prilagojeni bruto dohodek (AGI) je skupni znesek dohodka, ki ga opravite v enem letu, zmanjšani za določene odbitne stroške. AGI najdete v vrstici 37 obrazca IRS 1040 , v vrstici 21 obrazca IRS 1040A in v vrstici 4 obrazca IRS 1040EZ.
Prilagojeni bruto dohodek vključuje vse vaše dohodke, vključno z:
- plače
- prihodki od naložb
- poslovni dohodek
- dohodek iz upokojitve
- alimentacija
- prihodki od najemnin in
- dohodek kmetij
Skupni znesek dohodka se potem "prilagodi" z odštetjem davčnih odbitnih stroškov. Ti lahko vključujejo:
- stroški vzgojitelja
- zdravstveni varčevalni račun (HSA)
- stroški zdravstvenega zavarovanja (če ste samozaposleni)
- Odbitki IRA
- alimentacijo in
- obresti študentskega posojila
Služba za notranje prihodke uporablja vaš prilagojeni bruto dohodek kot izhodišče za izračun vašega skupnega dohodka. Uporablja ga tudi za ugotavljanje, ali ste upravičeni do različnih kreditov in oprostitev, vključno z dobrodelnimi odbitki, odbitki za stroške posvojitve, odvisnimi davčnimi dobropisi in zasluženim dohodkom.
Zato je na splošno v najboljšem interesu, da bi vaš AGI čim bolj zmanjšali, glede na vaš zaslužek. Zato bi morali poiskati čim več stroškov, ki se odbijejo od davka, da se odštejejo od skupnega.
Obstajata dve stvari, ki vam ni treba dodati v svoj AGI:
- prispevki k načrtom, ki jih sponzorira delodajalec, npr. 401 (k) s, in
- obdavčljivi dohodek, ustvarjen s pretvorbo v Roth IRA
Kako izračunati vaš MAGI
Vaše spremenjene prilagojene bruto dohodke ne boste našli pri davčni napovedi. Na srečo, vendar je enostavno izračunati.
Začnite z usklajenim bruto dohodkom, številko na zadnji vrstici v obrazcu 1040 ali 1040A (vrstica 37 za obrazec 1040, vrstica 21 za obrazec 1040A ali vrstica 4 za obrazec 1040EZ).
Potem si oglejte kalkulator in dodajte nazaj:
- vse odbitke, ki ste jih plačali za prispevke IRA
- vse odbitke, ki ste jih vzeli za obresti študentskega posojila ali šolnine
- polovico svojega davka za samozaposlitev
- pasivni dohodek ali izgubo
- izključeni tuji dohodek
- izgube najemnin
- obresti od obveznic za varčevanje z energijo, ki se uporabljajo za plačilo visokošolskih izdatkov, in
- stroške posvojitve, ki so jih plačali delodajalci, in
- izgube iz javnega partnerstva
Kako IRS uporablja vaš MAGI
Najpomembnejši razlog za poznavanje spremenjenega prilagojenega bruto dohodka je določitev, ali lahko prispevke, ki se odbijejo od davka, na posamezne račune za upokojitev. IRS uporablja tudi MAGI, da ugotovi, ali ste upravičeni do odbitka davka za šolnino in honorarje. Na primer, od leta 2017, če ste na svoji davčni napovedi enotni ali vodja zbirke gospodinjstev in ste pokriti z delovnim načrtom za upokojitev, niste upravičeni do odbitka IRA, če ste imeli MAGI v višini 72.000 ali več.
Prav tako ne morete sprejeti odbitka za šolnine in honorarje, če ste imeli MAGI v višini 80.000 USD ali višje kot en sam ali vodja gospodinjskega vložnika ali 160.000 dolarjev, če ste poročeni in vložili skupaj.
Ker se omejitve v teh situacijah razlikujejo glede na vašo prijavo, se boste morali posvetovati z davčnim svetovalcem ali se sami lotiti številk, da vidite, kje stojite z vašim MAGI.