Referenčni material za upravičenost in IRS za vložitev "kratke oblike"
Imenovan je tudi "kratka oblika", obrazec 1040A je dvostopenjska davčna napoved, namenjena kritju najpogostejših vrst dohodkov, odbitkov in davčnih dobropisov.
Osebe z obdavčljivimi dohodki, nižjimi od 100.000 USD, ki niso izvajali nobenih spodbudnih delniških opcij in ki ne razkrivajo, bodo morda lahko vložili obrazec 1040A.
Zakaj File Form 1040A?
Ta davčna napoved je krajša in lažje izpolniti kot daljši obrazec 1040, vendar zajema več odbitkov in davčnih olajšav od 1040EZ , druga poenostavljena možnost vračila. Na primer, lahko odbite prispevke IRA in študentske obresti na 1040A, vendar jih ne morete sprejeti na 1040EZ. Običajno priporočam, da se ljudje začnejo s obrazcem 1040A, če pripravljajo davčno napoved z roko in so njihove finance precej preproste.
Ljudje, ki uporabljajo davčno programsko opremo za pripravo svojih donosov, običajno ni treba skrbeti, katero davčno obliko naj uporabijo. Programska oprema bo samodejno izbrala najprimernejši obrazec glede na vaše dohodke in odbitke.
Glavna prednost uporabe obrazca 1040A je, da je veliko hitreje in lažje pripraviti z roko, kot je daljši 1040.
Še ena prijetna korist pomaga staršem študentov ali študentov, ki se ukvarjajo s šolanjem, ki se že udeležijo šole po upravičenosti do testa poenostavljenih preizkusov FAFSA. S tem testom lahko svojim študentom pomagajo pridobiti večje pakete za finančno pomoč, preprosto zato, ker so primerni za vložitev obrazca 1040A.
Pregled obrazca 1040A
Ker je 1040A krajša od 1040, se lahko prijavijo in zahtevajo samo določene vrste dohodkov, odbitkov in kreditov.
Vrste prihodkov, o katerih se lahko poroča na obrazcu 1040A, vključujejo:
- Plače
- Obresti in dividende
- Porazdelitve kapitalskega dobička
- Davčne podpore in štipendije
- Pokojnine, rente in distribucije IRA
- Nadomestilo za brezposelnost
- Socialna varnost in pokojnine za železnice
- Dividende stalnega sklada Aljaske.
Če imate kakšno drugo vrsto dohodka, kot je poslovni prihodek, ki je naveden na seznamu C ali dobiček iz kapitalskih dobičkov, ki je naveden na seznamu D, ste obtičali z uporabo obrazca Long Form 1040.
Odbitki, ki se lahko zahtevajo na obrazcu 1040A, vključujejo:
- Odbitne razlike v učilnicah
- Odbitje za prispevke posameznih upokojitev
- Odbitje obresti študentskega posojila
- Odvetniška šola in odbitnina
- Standardni odbitek.
Vaših odbitkov na seznamu A ne morete razdeliti, če uporabljate obrazec 1040A. Če želite artikulirati, ste omejeni na dolgo obliko, vendar je standardni odbitek pogosto koristnejši za večino davkoplačevalcev.
Davčni odbitki, ki jih je mogoče uveljavljati na obrazcu 1040A, vključujejo:
- Krediti za otroke
- Dodatni kredit za otroke
- Izobraževalni krediti American Opportunity in življenjsko učenje
- Zasluženi dohodek
- Odhodki za otroke in vzdrževane oskrbe
- Kredit za starejše in invalidne osebe
- Krediti za prispevke za pokojninsko zavarovanje
IRS Vire, povezane z obrazcem 1040A
Čeprav je 1040A lažje izpolniti kot dolga oblika, morda še vedno potrebujete nekaj oblik in referenčnih materialov.
Tukaj je nekaj neposrednih povezav do različnih oblik, navodil in drugih virov, ki jih IRS postavi na svoji spletni strani.
- Obrazec 1040A [PDF]
- Navodila za obrazec 1040A [PDF]
- Navodila za obrazec 1040A [Splet]
- Priloga B [PDF] za prijavo obresti in dividend (navodila so vključena v obrazec)
- Obrazec 8917 [PDF] za odbitek šolnin in pristojbin (navodila so vključena v obrazec)
- Oblika 2441 za otrokovo in odvisno davčno olajšavo
- Urnik R za kredit za starejše in invalidne osebe
- Obrazec 8863 za ameriške davčne olajšave za doživetje in življenjsko dobo
- Obrazec 8880 [PDF] za davčne olajšave za prispevke za pokojninsko zavarovanje (navodila so vključena v obrazec)
- Urnik 8812 za otroški dodatek za davek in dodatni dodatek za otroke
- Urnik EIC [PDF] za zasluženi dohodkovni kredit (navodila so vključena v obrazec)
- Obrazec 8888 [PDF], če želite razdeliti vračilo med več bančnimi računi (navodila so vključena v obrazec)
- Objava 17, Your Federal Income Tax, ki je splošni referenčni priročnik o prihodkih, odbitkih, davčnih dobropisih in drugih davčnih zadevah.