Davki na dohodek od naložb
Od treh je ta davek najlažje razumeti. Obresti, ki jih sredstva iz obveznic prejmejo od svojih naložb in izplačil delničarjem, se štejejo za prihodke od naložb in se obdavčijo na zvezni in državni ravni.
To pravilo sta dve pomembni izjemi. Prvič, obresti, pridobljene iz ameriških zakladnic v vzajemnih skladih, so lahko izvzete iz državnih davkov. Drugič, obresti iz občinskih obvezniških skladov so lahko neobdavčljivi na zvezni ravni in, če je dohodek v lasti obveznice, ki jo izda njihova država stalnega prebivališča, je lahko tudi na državni ravni neobdavčen. Če želite izvedeti podrobnosti o posameznem skladu, preberite prospekt ali pokličite izdajateljsko družbo skladov, da preverite, ali točno poznate, kaj dobivate.
Kapitalski dobički so nastali vsako koledarsko leto
V vsakem letu bodo vzajemni skladi kupovali in prodajali vrednostne papirje, včasih z dobičkom in včasih z izgubo. Če dobički presegajo izgube, je rezultat kapitalski dobiček sklada. Ta dobiček se izplača delničarjem v obliki distribucije, običajno ob koncu leta, včasih pa na drugih točkah skozi celo leto. Vrednost delnice sklada se prilagodi navzdol, da se upošteva razdelitev kapitala.
Obstajata dve vrsti kapitalskih dobičkov: kratkoročni (za vrednostne papirje, ki so manjši od enega leta) in dolgoročni (za tiste, ki imajo več kot eno leto).
Razmislite o tem, kako delujejo kapitalski dobički. ABC sklad, ki ima na začetku leta 10-odstotno čisto vrednost sredstev, kupi dve obveznici. Vsak naraste za 10% v ceni.
Sklad ima prvo obveznico do konca leta, vendar proda drugo. Ob koncu leta je cena delnice sklada 11,00 dolarjev (kar predstavlja 10-odstotni dobiček svojih deležev). Vendar je bila polovica tega dobička v višini 1 $ realizirana (s prodajo druge obveznice) in je zato obdavčljiva. Sklad plača 50-odstotno porazdelitev od realiziranega dobička, investitor pa mora plačati davek na kapitalske dobičke (v tem primeru kratkoročne sorte). Cena delnice sklada se zmanjša na 10,50 evra, da bi odražala 50-odstotno distribucijo.
Kapitalske koristi, nastale ob prodaji sklada
Plačevanje zgoraj navedenih davkov skrbi za vlagateljeve zahteve v določenem koledarskem letu. Ampak še vedno gre za preostali 50-odstotni dobiček v vrednosti sklada iz zgornjega primera. To je dobiček, ki ostaja vključen v ceno delnice sklada, in da bo vlagatelj moral plačati ob prodaji sklada.
Zaradi preprostosti, recimo, ABC Fund ne opravlja nadaljnjih poslov, temveč dva, ki sta opisana v prejšnjem poglavju. Investitor proda sklad v februarju leta, ki sledi njegovemu prvotnemu nakupu za 10,50 USD za delnico. Ker je investitor prvotno plačal 10,00 $, je preostalih 50 centov obdavčljivo kot kapitalska dobiček (v tem primeru dolgoročna kapitalska dobiček, ker je bil sklad več kot eno leto).
Zaključek
Najlažji način razmišljanja o tej temi je, da boste morali kadarkoli zaslužiti denar v vzajemnem skladu plačati davek. Morda je ob koncu koledarskega leta, ali pa je morda, ko boste končno prodali sklad, toda stric Sam bo sčasoma vzel svoj rez.
To pa ne pomeni, da ne morete delati, da bi zmanjšali svoje davke. Če želite izvedeti, kako zmanjšati davčni račun, glejte Kako zmanjšati davke na vzajemne sklade: 10 načinov znižanja davčnega računa.
Izjava o omejitvi odgovornosti : pred odločanjem o naložbah se obrnite na davčnega strokovnjaka.